有关中小企业资金管控体系的构建毕业论文写作资料-论文写作网

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资金中小企业论文范文

【摘要】资金管控工作对于企业的正常运营来讲十分重要.中小企业在资金获取方面存在困难以及综合管理体制不完善,所以做好资金的管理和控制工作对于中小企业的发展来说是重中之重.本文首先介绍了中小企业构建资金管控体系的意义,然后分析了目前中小企业在资金管理方面存在的问题,最后笔者根据多年的工作经验针对这些问题提出了可行的建议和意见,希望对今后中小企业在资金管理和控制相关工作的完善和改革方面有所帮助和指导.

【关键词】中小企业资金管控构建

资金管理和控制工作对企业来讲是非常重要的工作内容.资金使用效率高,回报率高以及资金能够正常周转不出现资金链断裂的情况,这样的资金管理和控制结果能够保证企业正常运营和生产,使得企业实现资源利用最大化,从而获得企业的最大效益.相反,如果资金管理不到位,出现资金周转不开的现象会使得企业陷入生产失灵,不能顺畅地与供应商和零售商进行交易.中小企业由于企业实力和规模以及综合能力的限制使得其在银行贷款以及其他民间筹资方面存在一定的难度,并且中小企业缺乏科学的、系统的管理体制和监督体制,这就造成了中小企业普遍面临着资金管理和控制方面的问题和束缚.在大力鼓励发展中小企业的市场经济大环境下,学者和企业界有责任研究和探索针对中小企业应该如何构建资金管控体系.

一、资金管控体系构建对中小企业的意义

我国的市场环境逐渐由卖方市场转变为买方市场,消费者的地位越来越高,为了适应环境的变化,企业要重新调整战略重点以及资金支出计划.科学、合理的资金管控体制对于企业的正常运营有着十分重要的意义.

首先,科学、合理的资金管控体系能够有效控制企业的投资方向,避免风险以获取较大的资金回报率.良好的资金管控体系能够从资金的支出进行严格的监督和控制,对投资项目进行严格把关,那些投资风险大以及不适合市场发展大趋势的项目在申请投资时不予批准.

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其次,科学、合理的资金管控体系有利于中小企业做好开源节流工作,能够弥补中小企业在资金获取方面存在的先天性缺陷.中小企业与大型企业之间由于资金结构、公司规模以及综合实力来讲都有很大的区别,两者在资金管理和控制方面采取的方法和策略也有所不同.中小企业应该根据自身的特点,制定与自身能力和实际情况相符的资金支出计划,使企业的每一笔资金都能花到实处,实现资源配置的最优化.

再次,科学、合理的资金管理控制体系能够有利于企业财务管理工作的顺利进展.资金管控并不单单是对资金的支出进行监督和控制,也不单单是出纳人员的工作,而是融入到了公司财务部门对资金链整个流程的管理和控制,所以科学的资金管控体系的构建有利于财务部门工作的流畅性.

二、中小企业资金管控工作存在的问题

1、资金缺口较大,周转困难.资金是企业运营和生产的血液,一旦资金链断裂企业就很难维持正常生产.中小企业在经营的过程中遇到的最大的困难就是资金周转不开.在资金筹集渠道方面,中小企业主要的筹资渠道是银行贷款,但是一旦政策有变化或者受国际市场的冲击,银行就会加紧对中小企业的放贷业务,加大了中小企业资金获取的难度.另外,忽视对库存资产的控制.库存作为企业的实物资产形态,一旦库存数量超过一定的数量,就形成了库存积压,这些产品占用资金和保管论文范文.如何降低库存数量以及缩短产品在库时间是中小企业急需解决的一个难题.

2、资金管理制度不够完善,财务管理方法不当.一方面,有些企业对资金管理和控制认识不足.他们简单的认为资金管控就是会计工作,管好资金的收和支就可以了.这些狭隘的观念使得中小企业在资金管控方面着手面较窄,不能从整体和系统的角度出发看待问题.实际上资金管控的内容远比这些复杂和丰富.另一方面,中小企业对资金的配比不合理,固定资产或者闲置资产占得比例较高,使得论文范文流量受到限制.有些企业对企业的有形资产和无形资产没能很好地计划和使用.比如：不能及时处理闲置或者废弃资产,这些资产占有一定的资金,以实物形态存在,但不参与到资金周转中来.

3、资金监管力度不够.企业缺少监督和评价机制对资金的使用进行监督和控制.虽然大部分中小企业都制定了财务监督管理制度,但是由于管理层不够重视以及工作人员的积极性不高导致了这些制度形同虚设,没有起到应有的作用和效果.另外,相关制度在设计的过程中并没有考虑到制度之间的联系和影响,使得制度处于孤立的状态.比如监管制度如果单独的实行,那就只是对资金流通环节的监督和考察,对于实行的好的和不好的没有做出相应的区分,所以中小企业应该将监管制度与奖惩制度有效的联系起来,对那些实施效果较好的部门给予奖励,对那些实施效果不明显或者给企业的经营带来损失的部门给予惩罚.

三、中小企业构建资金管控体系的思考

以上分析了中小企业在日常经营中资金管理和控制方面存在的诸多问题,这些问题严重干扰了企业的正常生产和运营,与企业赚取更大利润的总目标相冲突.为了解决这些问题必须从整体以及系统的观念出发,对资金管控体系以及相关制度体系进行改革和完善.

1、充分利用资金渠道,加快资金周转.目前,中小企业融资的渠道主要有三种：自筹、银行贷款以及政府支持.为了解决中小企业筹资难的问题,企业应该从各个方面都下足功夫.

第一,企业自筹.是指企业通过自身的运转和经营所获得的资金,为了加快中小企业的资金周转速度,降低企业的沉淀成本以及固定资产的占有率,企业可以采取多种措施：企业在销售产品时尽量能够收取论文范文,对于不能及时付款的客户要严格规定还款时间以及利息；对于企业的应收账款要给予重点关注,对方的资金实力以及信用程度会影响应收账款的额度；降低库存量,库存占用资金,降低了资金的流通,这是业界的普遍认知,所以提高企业的响应速度以及柔性管理是降低库存,降低沉淀资金的有效方法.

第二,采用合理的方法积极获取银行贷款.尽管为了鼓励中小企业的创新和发展,银行已经放宽了对企业贷款的难度,但是由于竞争激烈,一些企业在获得银行贷款时还是存在一定的门槛的.中小企业为了获得银行的认可,应该在以下方面多努力：对申请资金的项目的方案认真分析其可行性以及盈利水平；在平常的交易过程中以诚实守信、遵纪守法为原则,获得业内的好评和信任,争取得到行业内的评价证书,或者找有信用的第三方公司作为担保.

第三,争取政府的支持.政府为了促进当地经济的发展,每年都会有一定的资金作为支持企业发展的激励.这就要求企业在发展的过程中一定要把握好大方向,符合市场的发展趋势,符合当地人民的发展需要,这样才能赢得政府的支持和信任.

2、加强资金使用过程的管理.资金管控体系应该严格规定资金在使用过程中的一些细节和注意事项,争取从资金在使用之初就符合资源最优化配比,使得资金的使用效率达到最优状态.具体可以从强化全面预算管理、控制库存以及财务管理制度的完善.

第一,加强全面预算管理.全面预算管理工作是通过对企业未来一段时间经营活动所需人力、物力和财力进行详细的预测和计划.全面预算管理能够帮助企业对资金的支出做出详尽的计划,预算在申请的过程中,责任人根据计划的可行性和科学性决定是否给予批准.这样,资金在支出的源头就得到了良好的控制.预算管理工作包括的工作内容较多,如预算职能部门设计、预算目标的确定、预算编制、预算实施、预算评价.各个过程都要以科学的方法和程序为支撑.预算目标要以符合实际情况为原则,不能偏高或者偏低,这样都影响了预算整体计划的可行度.预算在编制的过程中不仅要对整体预算进行编制,还要详细的规定各部门资源的使用情况.

第二,有效地管理库存.库存作为占用企业沉淀资金的一项内容,库存过多是很多企业面临的问题.降低库存,已经成为很多企业追求的目标,因为它不仅能够减少库存占用资金,还能够降低仓库保管论文范文,并且避免了因保管不当带来的产品质量和包装的不合格.一些优秀的大型企业和跨国企业由于采用供应链先进的管理理念和合作方法,已经实现了零库存的目标.降低库存最关键是要实现企业之间的无缝隙链接,中小企业应该吸取这些企业的核心能力和管理方法,争取通过合作和改革实现降低库存的目的.

第三,完善财务管理制度.财务管理作为资金管理最重要的部门,在资金管控体系构建的工作中起着举足轻重的作用.首先,财务部门在中小企业的职能构架中处于最重要的位置,并且把财务部门的关键工作交给值得信任的人去完成.财务管理工作是一项专业性非常强的工作,所以需要有专业的知识背景和工作经验,这样才能在工作过程中发现资金使月存在的缺陷.其次,加强票据管理.有很多中小企业都是家族企业,有些人利用关系和感情以白条套取论文范文,所以要加强票据管理,严格把好资金的出口关,杜绝这种不良现象的发生.

3、优化资金监督和控制流程.企业应该对资金的使用设置监督制度,对资金使用过程中不合理的地方及时指出,将监督评价体系与奖惩制度联系在一起,激励员工做好自己分内的工作.内部控制制度是由公司的董事长、管理层以及员工共同制定的保证企业正常运营的管理方法、程序和措施.中小企业在建立内部控制制度时也需要由全体员工共同参与制定大家都认同的监督控制方法和策略.

四、结语

资金管理和控制体系的构建对企业的长远发展来说是非常重要的工作内容,尤其是中小企业更应加强资金管控工作.中小企业在资金筹集方面与大企业相比存在很大的不足,另外中小企业由于本身制度不合理、执行不力等,在资金管理方面存在很大的缺陷.所以构建和完善中小企业的资金管控体系是十分必要的工作内容.本文认为在资金管理和控制体系构建的过程中要从资金的来源、使用以及监督和控制三方面着手,并且资金管控体系是一个复杂的大体系,与公司的其他制度相互影响,企业在制定资金管控体系的时候也要考虑到制度体系之间的影响.

总结：本论文主要论述了资金中小企业论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。

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