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【摘 要】内蒙古的小额贷款公司自2005年底试点以来获得了蓬勃发展, 成为全国小额贷款公司数量最多、规模最大的省区.本文立足内蒙古的实际,分析小额贷款公司目前存在的法律风险,并提出了相应的对策建议.
【关 键 词】小额贷款；风险； 防范；建议
【作者简介】郭冬梅,内蒙古财经学院职业学院副教授,研究方向：民商法.
2008年5月,中国人民银行和中国银监会联合下发《关于小额贷款公司试点的指导意见》,得到了各级地方政府的高度重视,小额贷款公司纷纷成立.截至2011年3月31日,全国共有小额贷款公司3027家,内蒙古作为全国五个小额贷款公司试点省份之一,截至2011年3月末,小额贷款公司开业户数达到422家,注册资本312.5亿元,覆盖全区95%的旗县区,从业人员3781人,全年累计发放各项贷款511亿元,贷款余额347.9亿元,相当于内蒙古农信社信贷总额的1/3,成为全国小额贷款公司数量最多、规模最大的省区,为服务三农、解决中小企业和个体私营经济融资难发挥了非常重要的作用.
一、有关小额贷款公司的主要规范性文件
1.2008年5月4日,中国银监会、中国人民银行出台《关于小额贷款公司试点的指导意见》.
2.内蒙古自治区人民政府《关于开展小额贷款公司试点工作的通知》.明确全面开展小额贷款公司试点工作,并指定自治区金融办承担监督管理职责.
3.2008年7月16日,内蒙古自治区金融办发布《内蒙古自治区小额贷款公司试点管理实施细则》.对小额贷款公司及其分支机构的设立条件、申报程序、内控制度、资金来源、业务范围、资产分类制度和拨备制度、变更事项的批准权限和程序、监管职责和要求、违规行为的处罚、风险处置责任等做了全面规定.
小额贷款:小额贷款公司的新阶段
4.2009年4月29日,内蒙古自治区金融办制订了《内蒙古小额贷款公司快速核算暂行办法》,对全区小额贷款公司财务制度和报表格式、内容做了统一规定.
5.内蒙古自治区金融办印发了《关于统一小额贷款公司会计凭证和合同文本的通知》,对小额贷款公司13种会计凭证和7种合同文本的制式、内容均做了统一规定.
二、小额贷款公司的法律定位
《指导意见》中明确指出：“小额贷款公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任.小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任.”
依据《实施细则》第三条的规定,小额贷款公司是指依照《指导意见》和《中华人民共和国公司法》,由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的、不吸收公众存款、经营小额贷款业务的企业法人.
1. 企业类型——内资有限责任公司和内资股份有限公司.《实施细则》第七条规定,小额贷款公司的组织形式为有限责任公司或股份有限公司,就目前关于小额贷款公司的规定来看,都明确要求小额贷款公司的企业类型为有限责任公司和股份有限公司,这主要是便于对小额贷款公司的出资及公司进行更为透明的管理,以防控风险.在公司的设立过程中,发起人及其出资能受到政府的监管,同时,公司法人以其独立的财产权可以在法律法规允许的范围内更为有效地合法经营,达到财产保值增值的目的.以公司作为企业组织形式,也能使小额贷款公司在退出市场机制中严格按照有关规定进行清算,保障其退出机制的顺利运行.
2. 资本制度.《指导意见》中指出,小额贷款公司的注册资本来源应真实合法,全部为实收货币资本,由出资人或发起人一次足额缴纳.有限责任公司的注册资本不得低于500万元,股份有限公司的注册资本不得低于1000万元.单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%.
3. 股权结构.为防止小额贷款公司在经营中出现大股东操纵公司经营方针、不能坚持小额贷款公司的经营方针和宗旨、背离小额贷款公司设立初衷的行为,有关文件从股权结构的设置上进行了一些制度性安排.而内蒙古对投资者身份或所在地以及股权结构和单个股东持股比例均未做限定,只是在《实施细则》第11条中规定,境内企业法人作为投资人,应当符合（五）年终分配后,净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50%（含本次投资金额,合并会计报表口径）.
4. 合规经营.小额贷款公司的主营业务为向其客户发放贷款,是“只贷不存”,即只能发放贷款,而不能像其他银行业金融机构一样吸收存款；其次可以向客户提供关于企业发展、管理、财务等咨询业务及其他经批准的业务.为防止贷款风险,《指导意见》要求发放贷款应坚持“小额、分散”的原则,扩大客户数量和服务覆盖面,同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%.在此标准内,可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均 GDP水平,制定最高贷款额度限制.
关于贷款利率,《指导意见》指出,小额贷款公司按照市场化原则进行经营,贷款利率上限放开,但不得超过司法部门规定的上限,下限为中国人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍,具体浮动幅度按照市场原则自主确定,利率控制在同期同档次基准贷款利率的4倍以内,进而达到公司和客户的利益平衡点,提高资金的周转速度和使用效率,保证公司的可持续发展.
5. 业务上的只贷不存.《指导意见》中明确指出,小额贷款公司的主要资金来源由股东缴纳的资本金、捐赠资金及从不超过两个银行业金融机构的融入资金构成.小额贷款公司是“不吸收公众存款” 而“经营小额贷款业务”的商事主体.这显然不同于一般的商业银行的经营体制.
6. 监管体制.《指导意见》中明确要求,凡开展组建小额贷款公司试点的省级政府,必须在明确一个主管部门担负起对小额贷款公司的监管职责的前提下才可进行.
《实施细则》第40条规定, 自治区金融办为自治区政府授权的全区小额贷款公司监督管理部门.第41条规定, 各盟市金融办作为属地管理机构,是本地小额贷款公司监督管理的第一责任人,负责小额贷款公司筹建、开业初审；负责日常监督管理工作；负责处置当地小额贷款公司出现的风险.
三、小额贷款公司面临的法律风险
1.缺乏法律规范和制度约束.目前,除中国人民银行、银监会《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》、《指导意见》外,无其他法律、法规对其经营管理予以规范,其市场准入与退出、日常监管及借贷主体的权利义务、交易方式、契约要件、违约责任、权益保障等方面均为空白.
2.内部公司治理不严.《指导意见》中规定,单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%.但个别地区小额贷款公司内部出资额超过规定限额,存在风险隐患.
3.只贷不存,后续资金短缺.“只贷不存”是民间融资机构的主要经营特征,但有限的股本金很难满足资金需求,部分机构出现“无款可贷”,影响正常运转.《指导意见》规定小额贷款公司可以接受来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,但同时也规定“小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额,不得超过资本净额的50%”,此规定对小额贷款公司的发展并未起到应有的促进作用.
四、对策建议
1.加快小额贷款公司的立法进程.应及时向立法机关阐明小额贷款公司存在的合理性及必要性,尽快修订相关法律,使小额贷款公司的存在具有合法性.尽快出台《放贷人管理条例》、《小额贷款公司监督管理条例》等,明确小额贷款公司的业务准则、行为规范、处罚规定和具体监管人,使民间融资机构真正成为能够独立运行的经济主体,为其规范发展和实施有效监管提供依据.同时,应将民间融资机构的贷款信息纳入“全国个人征信系统”,为查询贷款客户信息提供便利,约束、督促借款人按时还贷,打造良好的信用环境.
2.健全完善内外部监管机制.建立由政府牵头,中国人民银行、银监部门等金融监管部门配合,形成分工明确、各负其责、多方联动、协调一致的民间融资机构监管机制,防范金融风险.对民间融资机构的利率、资金流向要进行跟踪监测,确保其规范运营.
3.出台相关鼓励政策.借鉴国外小额信贷机构的经验,拓展小额贷款组织的后续资金渠道.如吸收政府组织、社会团体的委托扶贫或特定目的资金和向商业银行或政策性银行申请转贷以及其他法人的委托贷款等.出台小额贷款公司支持“三农”贴补利率及同等条件下正规金融机构优先支持融资政策,将给予农业的优惠政策分配到小额贷款机构,在支持农业的同时,支持小额贷款机构发展壮大.
4.规范业务操作.加强小额信贷专业技术运用和客户管理,加大与其他金融机构的信息共享力度,规范其业务操作,推动民间融资机构的可持续发展.
随着小额贷款公司的不断发展和壮大,未预知的风险还会很多,作为公司的经营者应时刻树立防范意识,使小额贷款公司茁壮成长.
参考文献
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[5]上海浦东国际金融学会课题组课题.小额贷款公司的现状、问题与对策[D].2010.
（责任编辑：华明）
总结：本文关于小额贷款公司论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
小额贷款引用文献:
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[3] 小额贷款论文范文 小额贷款方面有关专升本论文范文2000字
