有关农村合作金融机构国际贸易融资业务风险类型、成因防范措施毕业论文写作资料-论文写作网

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融资业务论文范文

摘要：当前,许多农村合作金融机构（包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行,以下简称“合作金融”）已开办了包括进口押汇、提货担保,信托收据、打包贷款、出口押汇、福费廷等国际贸易融资业务.因此,为更好地防控国际贸易融资业务的风险,我们很有必要分析、研究国际贸易融资业务风险的类型和成因,并有针对性地提出防范措施.

关键词：国际贸易融资农村合作金融风险防范措施

国际贸易融资是指在跨国界的生产、采购、销售、经营等一切与商品跨国流通有关的过程中所进行的资金融通活动.它是卖方自发送商品至收到货款前的时间内,或是买方在收到商品后需要支付货款时,由银行业金融机构作为信用*的融资业务活动.与国内贸易融资相比,国际贸易融资由于国际经济的复杂性、多变性,尤其在当前国际经济低迷的背景下,具有更大的风险性.当前,许多农村合作金融机构（包括农村信用社、农村合作银行和农村商业银行,以下简称“合作金融”）已开办了包括进口押汇、提货担保,信托收据、打包贷款、出口押汇、福费廷等国际贸易融资业务.因此,为更好地防控国际贸易融资业务的风险,我们很有必要分析、研究国际贸易融资业务风险的类型和成因,并有针对性地提出防范措施.

一、风险类型

(一)信用风险.信用风险是指贸易融资业务的申请人因经营不善等原因,到期不能偿还融资款项的风险.它是合作金融国际贸易融资业务面临的首要风险.贸易融资申请人的还款能力和意愿对融资风险起着关键作用.因为合作金融对客户提供的融资,如代客户开证或买入出口单据等都是应客户要求进行的,在意外情况发生时,客户仍是最后追索的对象,如果客户因经营、财务等风险而产生损失或亏损,则合作金融的风险随之产生.

(二)市场风险.市场风险指因股市论文范文、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险.国际市场行情千变万化,尤其在国际经济景气度下行的大环境下,这种变化更是捉摸不定.贸易融资业务以进出口交易为基础,对外贸易中所遇到的市场风险都可能影响融资还款.在市场条件发生不利变化时,进口贸易融资客户可能拖延甚至不赎单或对单据百般挑剔,要求降价或者找各种理由拒绝付款.在出口贸易融资业务中,则可能出现不能及时收到国外付款,陷入贸易纠纷,出口商无力归还银行融资等情况.

(三)操作风险.操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险.国际贸易融资业务的操作风险与国际结算业务密切相关.银行内部在进行国际结算和贸易融资业务中产生失误,如审单不严,出现单证、单单不符或未发现信用证中存在的对我方不利的软条款等,都可能对贸易融资业务造成不利影响.另外银行内部不相容岗位未予分离,岗位设置及分工不明确,内部沟通不畅,也会直接影响融资资金安全回收或造成损失.

(四)法律风险.法律风险是指在*贸易融资业务中因未遵循相关法律或国与国之间的法律差异等因素给合作金融所带来的风险.国际贸易势必受各国法律环境差异的影响,在不了解他国法律环境的情况下,一旦产生贸易纠纷,国际惯例只起到指导作用,当和一国法律冲突时,将极不利于纠纷的解决,这会影响贸易融资所赖以进行的商业进出口交易的成功,进而影响资金的安全及时回收.此外,合同文本存在漏洞、有关文件档案不全等,均会使银行国际贸易融资合同可能得不到法律的保护,从而面临法律风险.

（五）银行资信的风险.银行资信风险是指因交易对手所在国银行资信不好、无理拒付及银行本身破产、倒闭等情况,而使银行蒙受损失的风险.进出口双方之间的交易属商业信用,进出口双方的银行对促进双方交易的顺利进行起着关键作用.只有选择具有良好资信的*行,才能使国际贸易从商业信用转化为银行信用.但在实践中常常遇到对方银行资信不好、无理拒付等情况,尤其是有些发展中国家对国际贸易及金融惯例了解不够或根本不按惯例办事,某些开证行还常应进口商要求出现无理拒付信用证现象,还有些保兑行漠视国际惯例推卸其第一付款人应承担的责任.这种银行资信不佳的状况,也会造成贸易融资业务风险.

二、风险成因

(一)企业层面

1、企业的信用意识或经营管理水平欠佳.有的国际贸易融资企业还款意愿差,恶意拖欠融资款项；有的则缺乏对国际市场和国内市场的驾驭能力,产品结构不合理,技术含量低,处于亏损或微利的边缘,抗市场风险能力低,对所经营商品的市场走势缺乏科学的预测、预警和分析等,一旦市场发生变化,企业应变能力严重不足,造成商品积压、经营亏损,从而无力归还合作金融的贸易融资款.

2、个别企业想通过改制等逃避银行债务.一些国际贸易融资企业发生了改制、兼并或重组等,在经营机制转换或兼并、重组过程中将优良资产全部转入改制、兼并或重组后的企业,而将大量包袱特别是巨额贸易融资贷款用到已经是空壳的原来企业,使合作金融的贸易融资款悬空,难以收回,从而使其达到了逃废贸易融资款的目的.

3、诈骗活动时有发生.在国际贸易融资业务中,由于信用证结算方式自身的复杂性和游离于基础合同的独立性,加重了国际贸易融资业务风险防范和金融监管的难度,世界各国不时有信用证诈骗案的发生,中国更成为信用证诈骗的多发地区.一些国外客户采用假信用证、假单据欺骗国内银行和客户,从合作金融骗取贸易融资款项,或国内客户直接利用假单、论文范文骗取合作金融的融资款,甚至国内外双方客户联手,这些都直接或间接威胁到合作金融贸易融资款项的安全.

(二)银行层面

1、重业务发展,论文范文险防范.合作金融在开办国际贸易融资业务时,更多关注的是国际结算量和贸易融资的业务量.同时,合作金融对国际结算及贸易融资业务任务指标连年攀升,任务考核只重业务量而不重成本和效益,导致了一些分支机构为了完成指标而忽视风险,把贸易融资业务作为拓展国际结算市场的主要手段,而对融资风险缺乏全面认识和高度重视,导致业务增长越快,风险积累越多,如果贸易融资企业在整个国际贸易结算的某个环节上资金断链,则立即形成风险和损失.

2、授信调查、审查不够深入,未全面了解融资企业的经营和财务状况.在目前越来越多的企业取得进出口经营资格、从事进出口贸易的情况下,对贸易融资企业的授信准入调查、风险审查提出了更高的要求.尽管贸易融资业务有其自身的特点,但究其实质,还是建立在企业正常经营、良性运作基础上的交易,对部分自有资金匮乏、产业层次较低,生产技术水平不高,经营效益低下、资金周转困难的企业风险认识不足,没有通过各种渠道,及时把握其资信状况和企业运营趋势,就容易埋下风险隐患.

3、内控制度不健全、执行力不强.总体上看,合作金融贸易融资业务的内控体系尚不够完善.有些合作金融尚未建立完整的贸易融资业务内控制度,存在制度缺位；有些合作金融虽然表面上建立了规范贸易融资业务的操作规程或管理规定,但内控制度依然有疏漏,存在制度缺陷；有些尽管制定了相关制度,但有章不循.因此,制度本身的不完善以及在执行制度方面的随意性,增加了国际贸易融资的风险.

4、授信管理水平有待于进一步提高.授信管理落后于贸易融资业务的发展,这是产生贸易融资业务风险的重要因素.一是贸易融资业务尚未纳入统一的授信体系.由于贸易融资业务专业性强,部分合作金融未将贸易融资业务纳入统一授信,而由国际业务部单个部门来承担贸易融资业务授信和业务拓展等职责,造成授信额度及其风险控制乏力,缺乏部门之间的内部制约和监督.二是对贸易融资客户没有实施科学的风险评估、定期与不定期的授信后管理及风险分析工作.

5、部分从事贸易融资业务人员的素质不能适应业务发展的需要.由于对国际贸易融资业务从业人员的英语、计算机、财会、信贷等方面的知识要求较高,而合作金融部分从事贸易融资业务的人员不熟悉财务核算和信贷管理知识,无法准确判断和掌握客户资信,从而降低了国际业务的产品功能和市场效果,更缺乏以专业的业务水准来判断进出口产品市场前景的能力.如国内外市场行情变化,企业进出口的某些商品滞销,而贸易融资业务人员对此情况缺乏了解并不能进一步跟踪,则资金无法按预期收益回笼,导致贸易融资逾期的可能性增大.

三、防范措施

(一)切实防范企业信用风险.牢固树立“了解你的客户”、“了解你客户的业务”的经营理念,全面识别、评估企业的信用风险.一是进一步完善贸易融资业务流程的风险控制,通过了解企业真实业务活动和财务状况,有效控制信用风险.二是严格审查企业的贸易背景,杜绝无贸易背景的贸易融资业务.三是关注企业各项业务指标和财务数据的变动.密切关注企业论文范文流量的变化,重视第一还款能力.四是多渠道收集企业信用记录,通过征信系统及海关、外管、税务等机构了解企业信用和进出口业务状况,进一步掌握企业的还款意愿和实际状况.

(二)通过产品来控制风险.贸易融资的产品设计要与贸易链有机结合起来,有效解决企业在采购和销售中的融资需求.通过对企业上下游贸易链所产生的资金流、物流的跟踪,设计符合客户需求的结构性贸易融资产品.如通过与物流公司合作,设计物流融资产品,利用物权保障降低融资风险.对综合实力较强,贸易背景真实、业务关系稳定、履约记录良好的企业,可以适当放宽授信条件.合作金融的贸易融资产品只有介入了企业供销环节,才能真正解决企业的资金需求,做到银企共赢.

(三)健全内控制度,加大内控制度的执行力.贸易融资业务内控制度的健全性和有效性始终是防范贸易融资业务风险的保障和前提,必须引起我们高度重视.一是遵循“内控优先”的原则,制定贸易融资每一业务品种的管理办法和标准化的操作规程,并根据市场变化、监管部门规章的出台和合作金融组织架构的调整等完善内控制度,同时,严格规范业务所需的各种法律文书和合同文本,杜绝漏洞,切实做到有章可依,为贸易融资业务的各类风险控制和防范奠定基础.二是加强检查监督力度,进一步加大内控制度的执行力.通过国际业务部门自查、合规部门的日常检查和内审部门定期审计,增强国际贸易融资从业人员的合规意识和风险意识,从而不断提高防范信用风险、操作风险和市场风险的能力.

(四)加强贸易融资业务的授信管理和风险控制.国际贸易融资业务属高风险业务,因此,必须实施全过程的风险控制.首先,必须做好融资前的贷前调查,一方面了解申请企业的资信状况、履约能力,企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况等,另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款.此外,还应落实贸易融资业务的担保手续,确保第二还款来源的充分性和可实现性.其次,应履行独立审查职责,要依据贷前调查结果,结合调阅相关资料,认真进行独立审查,不放过每一风险点和控制漏洞.再次,及时做好授信后管理工作,融资后要严格关注资金使用去向,严防企业挪作他用,必要时可派人跟单操作,并对企业经营、财务等状况定期做好授信后检查工作.

（五）建立业务考核和风险预警机制,提高风险预测和处置能力.加强业务考核、风险预警及其处置是降低贸易融资业务风险的重要手段.一是对各类贸易融资业务,分别设立台账,对业务运作过程中出现的问题,及时加以反映和解决.二是应指定专人按客户实行贸易融资业务的专项考核,对业务进行专项统计和分析,定期将不同客户的融资业务执行情况及授信额度使用情况汇总反映,对出现逾期的贸易融资要撰写风险预警报告,提出处置措施,并落实专人进行催收.三是对每笔业务执行完毕后,要进行总结分析,考核企业的履约能力,并建立履约档案,为与客户的业务合作和核定企业的授信额度提供参考依据.

(六)加强从业人员队伍建设,不断提高贸易融资业务管理和操作人员的素质.一是通过多种渠道引进高素质、复合型的国际业务专业人才.二是要抓好岗位培训,加强对从事贸易融资业务的客户经理、产品经理、风险管理及操作人员进行贸易融资产品、政策、流程以及国际贸易、国际金融、国际惯例、法律法规等相关知识的培训,使其掌握贸易融资产品的特点和实质.三是强化风险意识,不断提高员工识伪、防伪能力,努力防范和化解国际贸易融资风险.建立从业人员资质认证制度,经培训、考核,具备相应资格后才能上岗,培养一支专业化的营销和管理队伍,为贸易融资业务的开展提供人才保障.