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文／金小娟陈志军
科技型中小企业是我国实施创新驱动发展战略,推动大众创业、万众创新的重要力量.党的十八届三中全会在《论文范文论文范文关于全面深化改革若干重大问题的决定》中明确提出,要“激发中小企业创新活力”、“改善科技型中小企业融资条件,完善风险投资机制,创新商业模式,促进科技成果资本化、产业化”.本文从探讨改善科技型中小企业融资条件的重要意义入手,分析了科技型中小企业融资难的问题及原因,提出了改善科技型中小企业融资条件的政策建议,以期对我国建立和完善科技型中小企业投融资体系提供参考.
一、改善科技型中小企业融资条件的重要意义
科技型中小企业是指符合国家中小企业划型标准规定,拥有一定科技人员,掌握自主知识产权、专有技术或先进知识,通过科技投入开展创新活动,提供产品或服务的中小企业.根据这一定义,科技型中小企业必须同时满足“科技型”和“中小企业”的两种标准.科技型中小企业是中小企业的重要组成部分,也是推动企业技术创新和产业转型升级的主体.据统计,截至2 014年底,我国工商注册的中小企业超过1000万家,占我国企业总数的99%以上,对GDP的贡献超过60%,创造了80%左右的城镇就业岗位,拥有全国约65%的发明专利,创造了约80%的新产品开发.据初步估算,目前我国科技型中小企业数量超过30万家.近年来,随着大众创业、万众创新氛围的日益浓厚,我国科技型中小企业的数量快速增长,发展态势良好,形成一大批“铺天盖地”的科技型中小微企业和“顶天立地”的科技“小巨人”企业.科技型中小企业已经成为企业中最具活力、最具潜力和最具成长性的创新群体,成为大众创业、万众创新的生力军,成为促进产业集群式创新的主要力量.
资金短缺、融资难、融资贵始终是科技型中小企业发展的瓶颈问题.据报道,上海银行对上海2700家科技型中小企业进行调查,反映融资困难的占68%,反映融资很困难的占14%,科技型中小企业的融资状况不容乐观.融资指资金需求方从资金供给方融通资金的活动.从资金的供给和需求而言,一方面,科技型中小企业发展对资金的需求旺盛.除了自有资金外,科技型中小企业发展过程中急需大量的外部资金,特别是需要庞大的研发经费,必须通过各种融资渠道获得资金支持.另一方面,多元化的资金供给主体对科技型中小企业资金的有效供给严重不足.政府的资金扶持不够、银行贷款成本过高、创业投资规模不大、上市融资限制过多以及科技型中小企业自身条件不足等原因,造成了资金供给主体提供给科技型中小企业的资金相当有限,无法满足中小企业创新发展日益增长的资金需求.
中小企业管理与科技:重庆市成立中小企业科技创新协会 [CQTV早新闻]
因此,推进科技创新供给侧改革,有效改善科技型中小企业融资条件,对加快我国科技型中小企业持续成长,推动大众创业、万众创新,实现产业转型升级,促进实体经济快速健康发展具有重要意义.
二、科技型中小企业融资难的问题分析
当前,世界经济复苏进程艰难曲折,我国经济下行压力加大,产业转型升级任务繁重,科技型中小企业面临更加严峻的国内外市场环境,融资难成为科技型中小企业发展前所未有的障碍.
(一)政府扶持力度加大,体制机制障碍依然存在
近年来,我国政府高度重视中小企业特别是科技型中小企业融资难的问题,研究出台一系列财政、税收、金融等政策措施,为中小企业融资提供有效支撑.然而,政府公共财政的科技投入仍然不足,无法满足日益增长的中小企业融资需求.其次,政府的财政资金往往采取竞争择优方式选择项目,能获得政府支持的科技型中小企业数量相当有限.再者,现有政策措施由各部门及地方各自实施,政策整体的统筹衔接不够,存在政出多门、多头监管、政策脱节、引导机制不健全等问题,使得政策的落实和实施绩效大打折扣,无法完全达到政策的预期目标.
(二)企业自身条件不足,融资能力不强
相对于大企业,中小企业的资产规模、人员规模和经营规模都较小,市场竞争能力不强,抵御风险的能力较弱,相对于一般中小企业,科技型中小企业具有高投入、高风险、高成长、高收益等特点,巨大的研发资金投入,导致科技型中小企业对资金的需求比一般中小企业更为强烈,并且研发活动具有不确性,失败率较高,风险较大,“轻资产”无法抵押成为融资最大的瓶颈.有些中小企业产权关系不明确,财务管理不规范,信息披露不透明,信用评级较低.科技型中小企业一般由科技人员创办,对技术研发有先天优势,但往往对企业经营管理、市场营销并不擅长,公司治理结构不健全、经营管理不到位、商业模式滞后等因素,一定程度地加剧了科技型中小企业的融资难度.
(三)内源融资规模有限,难以满足大量资金需求
按照融资优序理论,内源融资是中小企业融资方式的最佳选择,是中小企业生产经营资金的主要来源.内源融资指公司经营活动结果产生的资金,即公司内部融通的资金,主要由留存收益、折旧和定额负债构成,具有自主性强、融资成本低、财务风险小等特点.科技型中小企业初创的时间不长,主要依靠原始股东的自有资金运作,自身的资金规模不大,可供使用的自有资金有限,市场盈利能力不强.随着生产经营规模不断地扩大,内源融资已经很难满足科技型中小企业的资金需求.
(四)外源融资门槛较高,资金供给明显不足
当中小企业发展到一定阶段、内部自有资金不能满足企业发展需求时,企业必须考虑选择外源融资.所谓外源融资,是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金.对科技型中小企业而言,外源融资包括创业风险投资、证券市场融资、银行贷款和民间借贷等方式.
1、创业风险投资基金还不发达.近年来,我国建立了一批创业投资基金和风险投资基金.这些基金采取市场化运作,为了尽快获得盈利,基金偏好投向中后期比较成熟的科技型中小企业,却不太愿意投向处于种子期和初创期的科技型中小企业.目前,国内出现了一批天使投资人,他们愿意投资种子期或初创期的科技型中小企业,但他们对投资领域和项目要求十分严格,获得投资的项目仅占少数.
2、多层次资本市场的准入标准尚需改善.从20世纪90年论文范文展至今,我国已经建立起由场内市场的主板（含中小板）、创业板（俗称二板）和场外市场的全国中小企业股份转让系统（俗称新三板）、区域性股权交易市场、证券公司主导的柜台市场共同组成的多层次资本市场体系,对缓解中小企业融资难问题发挥了重要作用.然而,我国科技型中小企业通过资本市场获得融资的难度依然很大.一方面,为了控制金融风险,各市场均设置了较高的市场准入标准,制定了严格的监管体系,各个市场之间仍然缺乏有效衔接,转板存在困难,退出机制仍不完善,一定程度上限制了科技型中小企业上市融资.另一方面,同样作为资本市场重要组成部分的债券市场发展缓慢,市场规模小,市场化程度低,科技型中小企业通过发行公司债券融资困难重重.
3、银行贷款门槛过高限制过多.众所周知,银行等金融机构一般“嫌贫爱富”,往往对大企业“锦上添花”,而不愿意给资金紧张的中小企业“雪中送炭”.究其原因,一方面是由于上述科技型中小企业自身条件不足造成的.另一方面,随着我国金融体制改革的深入,商业银行逐渐成为市场经济的主体,在考虑自身风险防控的同时,必须考虑银行的经济效益.初创期的科技型中小企业一般以专利技术等知识产权为主,没有太多固定资产可以抵押,经营风险较大,企业预期收益不明确.因此,银行不太愿意贷款给科技型中小企业.即使同意贷款,银行很有可能会调高贷款利率甚至增加附加条件,增加了科技型中小企业贷款成本.
4、民间借贷融资成本高昂.科技型中小企业在正常融资无门的情况下,往往采取向个人或机构借款的方式融资.这种方式具有贷款额度较小、程序相对简便、方式相对灵活等特点.但是,民间借贷面临较高的还贷成本,即所谓的“论文范文”,使科技型中小企业不堪重负,有的因此造成资不抵债甚至破产.
5、金融*服务不够规范.由于信息不对称或没有可抵押的资产等原因,科技型中小企业往往无法直接获得融资,可能会通过小额贷款公司、融资担保公司和再担保公司等金融服务机构提供担保获得贷款.科技型中小企业必须向金融服务机构支付一定比例的手续费,出现了收费混乱、收费过高的现象,增加了科技型中小企业的融资成本.
(五)新型融资方式运用不广,金融产品有待创新
随着信息通信技术的广泛普及和应用,以互联网金融为代表的金融工具风靡全球,出现了股权众筹、P2P网贷（点对点网贷）、第三方支付、大数据金融等新型融资方式,进一步拓宽了科技型中小企业的融资渠道.但是,这些融资方式尚处在试点阶段,使用范围有限,效果并不显著.此外,由于监管缺失存在风险,非法集资时有发生,对互联网金融的推广应用造成不利影响.
三、改善科技型中小企业融资条件的政策建议
党论文范文国务院印发的《国家创新驱动发展战略纲要》中提出,要“孵化培育创新型小微企业”、“让大批创新活力旺盛的小微企业不断涌现”、“探索建立符合中国国情、适合科技创业企业发展的金融服务模式”.论文范文总书记在全国科技创新大会的重要讲话中,明确提出要“强化企业创新倒逼机制,加强对中小企业技术创新支持力度”.根据新形势新要求,针对上述我国科技型中小企业融资难的问题,围绕改善科技型中小企业融资条件,笔者提出如下五个方面的主要政策建议.
(一)破除体制机制障碍,发挥好政府和市场的作用
解决好科技型中小企业融资难的问题,必须最大限度地发挥市场在配置创新资源中的决定性作用和更好地发挥政府的作用,进一步厘清市场与政府边界,明晰市场和政府在促进科技型中小企业融资中的功能定位,构建有利于发挥市场作用的中小企业技术创新政策体系；政府要坚持体制机制创新,加快政府职能转变,坚持以简政放权激发中小企业创新活力,推进“放管服”协调发展,特别要在“市场失灵”的阶段,营造公平竞争的市场环境和鼓励创新创业的制度环境.具体的措施建议包括：一是尽快研究出台全国统一的科技型中小企业标准.目前,全国已有10多个省市开展科技型中小企业认定或备案工作,但至今还没有形成一个全国性的科技型中小企业标准.因此,必须研究制定国家层面的科技型中小企业标准,建立科技型中小企业统计监测体系.二是完善科技型中小企业融资保障的法律法规体系.目前,《中小企业促进法》正在征求意见修改,建议在其中增加促进科技型中小企业金融支持的相关条款,进一步明确科技型中小企业融资的法律地位,给予科技型中小企业与大企业同等的融资待遇.同时,鼓励有条件的地方,结合当地实际,研究制定有利于科技型中小企业融资的地方性法规.三是综合运用财政、税收和金融等手段,加大力度支持中小企业创新发展.建议在国家层面形成由国务院牵头,多部门参与的中小企业投融资协调工作机制,加强政策的统筹协同和落实,形成工作的合力.建议政府采取无偿资助、贷款贴息、投资保障和风险补偿等方式,加大对科技型中小企业技术创新的支持,进一步扩大科技创新券试点范围,并给予科技型中小企业一定的税收优惠.
(二)加强经营管理,增强中小企业融资能力
打铁还须自身硬.科技型中小企业要深入学习贯彻国家有关法规及政策,进一步完善公司治理结构,明确公司产权关系,规范公司财务管理,加强研发风险防控,建立信息披露机制,树立良好的信用形象,不断提升自身的融资能力,努力争取银行等资金供给主体的信任并获得资金支持.
(三)挖掘内源融资的潜力,扩大融资规模
科技型中小企业发展过程中,要高度重视内源融资的筹划.在充分运用好留存收益、折旧和定额负债等传统内源融资方式的同时,积极探索员工内部持股、高管股权期权激励、债转股、分红配股等方式,这样既可以积累公司的内部资金,稳定股东及员工队伍,又可以大大降低融资的成本.
(四)拓宽外源融资渠道,增加资金的有效供给
政府要积极推进结构性改革尤其是创新的供给侧结构改革,进一步拓宽科技型中小企业的外源融资渠道,加强创新的资金供给,进一步优化科技型中小企业融资的外部环境.一是健全银行等金融机构为科技型中小企业提供金融服务的机制.一方面,政府应鼓励设立科技银行或中小企业银行,引导政策性银行加大对中小企业创新的信贷支持,并在商业银行中探索设立中小企业专营机构或部门,明确规定向科技型中小企业贷款必须达到一定的比例要求；另一方面,引导银行等金融机构在控制风险的前提下,适当降低科技型中小企业贷款的标准及条件,适当提高不良贷款的容忍度,简化内部审批程序.针对不同阶段的科技型中小企业特点,开发新的金融产品,满足科技型中小企业短、平、快的融资需求.二是进一步完善多层次的资本市场建设.进一步明确场内市场和场外市场的功能定位,完善新股发行、转板机制和退出机制,开辟科技型中小企业上市融资的“绿色通道”,大力发展科技型中小企业债券市场,使更多符合条件的科技型中小企业获得融资.三是大力发展创业风险投资.探索创业风险投资与科技型中小企业相互融合发展的机制；通过政府公共财政资金引导,吸引社会资本参与设立创业投资或风险投资引导基金,投资种子期或初创期的科技型中小企业,鼓励天使投资论文范文民间资本投资科技型中小企业；支持科技企业孵化器和众创空间发展,建立孵化投资基金,开展持股孵化、以租代投与金融服务相结合等业务；以国家高新区为重点,设立创新型产业集群投资基金,支持高新区内科技型中小企业集群式创新发展.四是建立完善的科技型中小企业投融资服务体系.支持发展科技小额贷款公司、担保和再担保公司,鼓励各类产权交易市场开展科技型中小企业股权流转和债转股融资服务；鼓励保险机构探索知识产权保险、科技成果转化险和产品研发责任险等科技保险产品；建立科技型中小企业资源库和投融资信息平台,有效解决投融资信息不对称的问题.
(五)拓展新型融资方式,创新科技金融产品
政府应鼓励金融机构向科技型中小企业发放科技贷款,并设立担保基金或风险补偿基金为科技型中小企业融资提供保障；积极探索知识产权质押贷款业务,加快科技成果资本化和产业化,完善知识产权确权、评估定价与交易机制,试点推广融资租赁、信托计划、中小企业集合债券和集合票据等融资方式；鼓励发展互联网金融发展,创新商业模式,进一步完善法律法规及有关政策,加强业务指导和风险防控,建立基于移动互联网的科技型中小企业众筹投融资平台,引导股权众筹、P2P网贷、第三方支付和大数据金融等新兴金融业态健康发展.
（作者单位：金小娟,航天中心医院；陈志军,科技部火炬中心）
总结：本论文是一篇免费优秀的关于中小企业科技论文范文资料。
中小企业管理与科技引用文献:
[1] 资金管理和科技论文范文数据库 资金管理和科技方面有关专科开题报告范文2000字
[2] 预算管理和科技公司硕士学位论文范文 预算管理和科技公司有关硕士论文范文2500字
[3] 绩效管理和科技研究生毕业论文范文 关于绩效管理和科技相关论文范文资料2000字
