《2021中国制造业企业500强分析报告》
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【提 要】总体上看,过去一年,在党和国家高质量发展战略的引导下,中国制造业企业500强资产规模稳步扩大,资产负债率持续向好,企业创新能力不断增强,但由于受到中美贸易摩擦、企业运行成本上升等多重因素影响,整体营业收入增速进一步放缓,净利润增速出现大幅下滑.从长期来看,由于产业结构加速优化升级、新一代信息技术和制造业加速深度融合、国内营商环境持续优化,中国制造业向好发展的态势没有改变.
【关键词】 制造业500强;规模特征;创新驱动;产业优化;“十四五”规划
一 2020中国制造业企业500强规模特征分析
(一)营业收入增速进一步放缓
1.营业收入增速进一步放缓.“十三五”以来,中国制造业500强营业收入实现了快速增长,总营业收入由2016年（指发布500强年份,下同）的26.52万亿元扩大至2020年的37.42万亿元,总增幅为41.1%.自2017年增速由负转正后,2018年增速创新高,达到了12.71%.2019年由于制造业内部外部环境发生深刻变化,2019年中国制造业500强营业收入增速出现了下滑,2019年增速下降到9.67%,2020中国制造业企业500强营业收入增速进一步下滑,下降到了7.16%,较2019年下降了2.5个百分点.分析两年增速连续下滑的原因,主要因素有两点：一是“十三五”以来国家大力推进制造业高质量发展,加快推进制造业产业结构调整优化,着力推进去除过剩产能,短期内使得制造业营业收入增速放缓;二是中美贸易战使得制造业外部环境发生了较大变化,企业出海、产品出口等都受到了一定影响,详见图1.
2.入围门槛再创新高.“十三五”以来,中国制造业企业500强入围门槛持续上涨.入围门槛由2016年的65.4亿元,快速提升到2020年的100.7亿元,入围门槛比2016年提高35.3亿元,提升幅度达到54%.2020年入圍门槛比2019年提高12.15亿元,提升幅度为13.72%.中国制造业500强入围门槛连年持续提升,一定程度上说明了中国制造业500强的规模在不断扩大.
3.人均营业收入波动增长.“十三五”期间,中国制造业企业500强人均营业收入总体保持增长态势,但是增速方面波动较为频繁.中国制造业企业500强人均营业收入增速在2017年由负转正之后,实现了连续两年快速提升,2018年中国制造业企业500强人均营业收入增速达到了17.61%,创历史新新高.2019中国制造业500强人均营业收入增速出现大幅下滑,均仅为2.47%,较2018年下降了15.14个百分点.2020年中国制造业500强人均营业收入增速又回升到9.16%,人均营业收入达到286万元,详见图2.
(二)资产负债率有所反弹
1.资产规模稳步扩大,增速基本保持平稳.“十三五”以来,中国制造业企业500总资产规模在绝对数量方面保持了持续扩大态势,中国制造业企业500强总资产规模由2016年的29.07万亿元提升到2020年的39.19万亿元,提升幅度达到34.81%.在资产增速方面,伴随中国制造业逐步迈向高质量发展阶段,由注重“增速加快”转向注重“质效提升”,“十三五”以来中国制造业企业500强资产规模增速虽然出现了小幅波动,但增速整体保持在7%-9%合理区间,增速略快于GDP增速.
2. 资产负债率有所反弹.2020中国制造业企业500强资产负债率为65.4%,较上年上升了2.66个百分点,创造了“十三五”以来新高.从2017年开始中国制造业企业500强资产负债情况连续两年呈现较为明显的持续好转态势,但2020年资产负债率又明显上升,与2017年63.52%的资产负债率高点相比,又上升了1.88个百分点,资产负债率创造了历史新高.
(三)企业并购重组积极性显著回落
参与并购重组企业数量基本保持平稳,并购重组次数持续下滑.2020中国制造业企业500强在2019年参与了并购重组的企业共有122家,较上年减少了19家.“十三五”期间,中国制造业500强参与并购重组企业数量占比基本保持在约24%-28%的期间.在并购重组次数方面,“十三五”期间,随着证监会在企业并购重组方面监管力度的不断加大,特别是对“忽悠式”、“跟风式”和盲目跨界重组等打击力度的加大,中国制造业企业500强并购重组次数由2017年的878次迅速跌落至2018年的407次,2019年虽有小幅回升,但是2020中国制造业企业500强并购重组次数再次跌落,仅为362次,较上年减少90次,与2017年878次高点相比,减少了516次,下降了58.77%.详见图3.
二 2020中国制造业企业500强利税状况分析
(一)净利润增速出现大幅下滑
1.净利润规模基本保持不变,但增速大幅下滑.2020中国制造业企业500强共实现归属母公司股东净利润9751.16亿元,利润较上年500强下降0.16%,增速下降了19.6个百分点.“十三五”期间,自2017年中国制造业企业500强实现归属母公司净利润增速由负转正后,在连续三年一直保持在18%以上后,首次出现大幅下滑,其主要原因在于随着行业平均工资增长、国家社保制度的完善,制造企业总体支出成本在不断上升.
2.企业亏损面有所缩小,亏损深度有所增加,亏损企业主要分布在产能过剩行业.2020中国制造业企业500强中有28家企业亏损,亏损面为5.6%,较上年500强6.8%的亏损面下降了1.2个百分点;但在亏损深度（亏损额/净利润总额）方面,2020中国制造业企业500强的亏损深度为6.78%,较2019年500强的3.85%上升2.93个百分点,企业亏损深度有所增长.亏损企业行业分布方面,28家亏损企业中,数量最多的三个行业分别为,化学原料及化学品制造（6家企业,占亏损企业的21.43%）、黑色冶金（5家企业,占比17.86%）、一般有色（3家企业,占比10.71%）,该三类行业均为落后产能相对过剩行业,出现14家亏损企业,占亏损企业总数的50%.详见图4.
（二）企业经营绩效有所下降
1.净资产利润率出现大幅下滑,营业收入利润率基本保持平稳.在净资产利润率方面,2020中国制造业企业500强净资产利润率为2.49%,较2019年降低7.99个百分点.“十三五”以来,中国制造业企业500强的净资产利润率在2016年触底后有了明显回升,在2017-2019年实现了“三连涨”,从2017年7.59%的阶段性低点上涨到至2019年的10.48%,随后2020年中国制造业企业500强净资产利润率出现了大幅下滑.2020年中国制造业企业500强净资产利润率出现了大幅下滑的主要原因在于,2020年中国制造业企业500强利润增速仅为0.33%,但资产增速在8%以上.在营业收入利润率方面,2020中国制造业企业500强的营业收入利润率为2.61%,较2019年降低0.19个百分点,为2016年营业收入利润率触底后的连续第四年上涨后首先出现小幅下滑,但仍然保持在合理区间.详见图5.
2.资产周转率均呈现波动态势.资产周转率方面,2020中国制造业企业500强的资产周转率为0.95次/年,较上年降低0.01次/年.“十三五”以来,中国制造业企业500强资产周转率呈现出波动态势,于2017年跌至0.90次/年的阶段性低点,而后于2018年开始逐步回升,2019年制造业企业500强资产周转率达到了历史新高0.96,2020年中国制造业企业500强的资产周转率较上一年又出现了小幅下滑.
(三)企业综合税负持续下降
企业纳税总额有所波动,纳税与营业收入比值稳步下降.2020中国制造业企业500强在2019年全年共纳税1.69万亿元,基本与上年持平.“十三五”期间,企业纳税总额与营业收入比值呈现稳步下滑态势,2020年中国制造业企业500强纳税总额与营业收入的比值为4.52%,较2019年下降0.33个百分点,为2017年以来的连续第四年下降,2020年比2016年下降了2.16个百分点,在一定程度上反映出“十三五”以来国家的各项税收优惠政策,在中国制造业企业500强的纳税上正在逐渐显现.
三 2020中国制造业企业500强创新投入与产出分析
(一)企业研发投入持续上升
企业研发投入持续上升,但研发费用增速和研发强度有所波动.“十三五”以来,中国制造业企业500强的研发费用规模不断扩大.2020中国制造业企业500强共有479家企业提供了完整研发费用数据,其研发费用总规模达到7677.17亿元,较上年同比高出7.96%.研发费用增速方面,“十三五”期间,中国制造业企业500强的研发费用出现了剧烈波动,2017年从2016年的11.73%大幅下降到了2%,随后在2018年又回升到了19.3%,2019年又出现了大幅下滑,下降到了8.63%.研发强度方面,2020中国制造业企业500强的研发费用占营业收入的比重为2.05%,较2019年下降了0.09个百分点,是2017年以来研发强度“两连涨”后的首次下降.从研发强度自身发展趋势看,“十三五”期间,由2016年的2.1%下降至2020年的2.05%,出现小幅下滑.详见图6.
(二)企业创新产出水平快速提升
1.企业拥有的专利及发明专利数快速增加.2020年中国制造业企业500强共有专利952423件,较上年高出3.81%.“十三五”期间,企业全部专利数增速明显加快,中国制造业企业500强专利数由2016年的497457个提升到2020年的952423个,增幅高达91.5%.发明专利方面,2020年中国制造业企业500强共有发明专利406008件,较2019年提升了49.73%.“十三五”期间,中国制造业企业500强发明专利数虽然在2019年出现了明显下滑,但总的来看,五年来中国制造业企业500强发明专利数从2016年的154009件快速增长至2020年的406008件,年均复合增速达到27.4%.
2.企业专利质量波动提升.“十三五”期间,中国制造业企业500强发明专利数占全部专利数的比重呈现波动上涨态势,除2019年出现明显下滑之外,其余年份发明专利数所占比重不断提升.2020年中国制造业企业500强发明专利数占全部专利数的比重再创新高,达到42.6%,反映出中国制造业企业500强的专利质量在近年来得到持续提升.
3.制造业龙头企业成为创新主体.2020年中国制造业企业500强全部专利数前10位企业共拥有专利数412855件,占到当年500强全部专利总数的43.35%,基本与去年持平.2020中国制造业企业500强发明专利数前10位企业共拥有发明专利数240382件,占到当年500强发明专利总数的59.21%,较2019年提高了8.83个百分点,从侧面反映出中国制造业企业龙头企业在创新中的核心地位进一步凸显.
四 2020中国制造业企业500强企业所有制比较分析
(一)民营企业在制造业500强中影响力显著增强
1.民营企业数量比重持续上升.2020中国制造业企业500强有民营企业354家,较上年多出14家;“十三五”期间,中国制造业企业500强中民营企业数量持续保持增加,占比从2016年的63.4%持续增长至2020年70.8%,提升了7.4个百分点.详见图7.民企数量与国企数量之比从1.73：1持续扩大至2.42：1.在千亿元级企业方面,2020中国制造业企业500强有89家千亿元级企业,其中37家为民营企业,占比为41.57%,较2017年和2019年分别高出14.15和1.81个百分点,占比呈现出连年增长态势,显示出民营企业向龙头位置不断发力的态势.
2.民营企业营业收入、净利润及资产占比不断提升.“十三五”期间,中国制造业企业500强中民营企业在营业收入、净利润及资产方面的占比,分别从2016年的39.79%、54.6%和30.6%持續上升至2019年的48.39%、67.13%和40.46%,反映出民营企业力量逐步壮大,民营企业在中国制造业企业500强中重要性进一步凸显.详见图8.
（二）民营企业盈利状况相对较好
民营企业利润率指标稳步上涨,且相较于国有企业优势凸显.2020中国制造业企业500强中民营企业的营业收入利润率和资产利润率分别为3.61%和4.13%,比2019年分别下降0.16和0.33个百分点.同时,民营企业在营业收入利润率和资产利润率方面均显著领先于国有企业.2020中国制造业企业500强中,民营企业营业收入利润率及资产利润率分别高于国有企业1.95和2.76个百分点,营业收入利润率有所扩大,资产利润率有所收窄.
五 2020中国制造业企业500强行业指标比较分析
（一）化工行业对制造业营业收入及利润的贡献率正在逐步下降
1.行业营业收入方面,重化工行業依然占据了最主要位置.2020中国制造业企业500强在行业营业收入方面,黑色冶金、汽车及零配件制造、石化及炼焦、一般有色、综合制造业包揽了前5强,重化工行业依然占据了最主要位置,所涉及的38个行业类型中,营业收入规模最大的5个行业中有3个均为重化工行业,较2019年行业营业收入全5强全部为重化工企业来看,重化工行业对制造业营业收入及利润的贡献率正在逐步下降.详见表1.5个行业的营业收入加总占到500强整体营业收入的49.03%.其中营业收入最多的为黑色冶金行业,贡献了全部13.42%的营业收入,较上年下降1.34个百分点;汽车及零配件制造紧随其后,以12.32%的营业收入占比位居行业第二位,较上年下降0.81百分点.
2.行业利润方面,通信设备制造业表现亮眼.2020中国制造业企业500强中行业利润规模最大的5个行业中,在2019年创造的利润占到500强整体利润的44.89%,比重较2019年下降5.41%.重化工行业占据2席,分别是黑色冶金、石化及炼焦;其中利润规模最大的同样是黑色冶金行业,创造了全部500强12.94%的利润,较2019年下降了3.06个百分点.作为技术密集型产业的通信设备制造业的利润规模进入到了前5名行列,位居第3位,利润规模占比达8.32%,较上一年上升0.77个百分点;家用电器制造业紧随其后,利润规模占比为7.2%,较上一年上升0.58个百分点.
(二)部分先进制造业行业表现突出
部分先进制造业在行业平均营业收入、平均利润及平均研发投入方面占据领先位置.在行业平均营业收入指标方面,兵器制造、航空航天、轨道交通设备及零配件制造、汽车及零配件制造、通信设备制造分列前五;在行业平均利润指标方面,航空航天、通信设备制造、兵器制造、酒类、家用电器制造分列前五;在行业平均研发费用指标方面,通信设备制造、兵器制造、航空航天、轨道交通设备及零配件制造、汽车及零配件制造位列前五.可以发现,上述行业绝大部分都是技术含量较高的先进制造业行业.在行业平均营业收入利润率和行业平均资产利润率两项指标方面,医疗设备制造业和通信设备制造业也分别进入前5名行列.但也应注意到,中国制造业企业500强中高利润率行业仍以酒类、饮料等一般制造业为主,先进制造业占比有待进一步加强;同时,在整体营业收入、利润及资产规模方面占据优势的重化工行业,在行业平均营业收入利润率及平均资产利润率方面表现平平,说明行业发展的质量和效益有待进一步提升.
六 中国制造业企业500强区域分布特征分析
(一)东部地区企业持续占据主要位置
东部地区与中西部地区企业数量差距进一步扩大.2020中国制造业企业的分布情况为：东部地区占据361席,占到500强总数的72.2%,可见东部地区制造业企业仍是制造业500强中的绝对主力军,且地位进一步增强.剩余139席的分布情况分别为：中部地区66家企业入围,占比为13.2%,较上年500强上升0.6个百分点;西部地区57家企业入围,占比11.4%,较上年500强下滑0.6个百分点;东北地区16家企业入围,占比3.2%,较上年500强上升0.4个百分点.
东部地区制造业企业贡献了500强企业绝大部分营业收入和利润,利润占比显著上升.2020中国制造业企业500强中,东部地区制造业企业总营业收入及利润分别占到500强的78.75%和81.28%,营业收入占比较上年500强高出0.43个百分点,利润占比大幅上升降4.03个百分点.需要注意的是,西部地区制造业企业的利润占比较2019年进一步下滑了5.26个百分点,反映出西部地区制造业企业在化解落后产能、推动制造业质量效益提升方面仍需进一步加强.
(二)企业分布省市排名相对固化
浙鲁苏粤牢牢占据前列位置,东北老工业基地振兴任重道远,福建省企业数量上升明显.2020中国制造业企业500强中,拥有企业数最多的为浙江省,企业数量达79家,继续保持第一.山东省则继续第2位,企业数量为76家,数量与上年相比减少了7家.江苏省和广东省紧随其后,分居第3和第4位,入围企业数量分别为55家和41家,两省入围企业数量都有小幅下降.从入围企业数量和营业收入来看,浙江、山东、江苏、广东四省领先优势巨大,与除北京和上海之外的全国其他省份相比形成了明显优势.此外,2020中国制造业企业500强入围企业数量最少的为宁夏回族自治区（扣除没有企业入围的海南省和西藏自治区）,只有1家企业.入围企业数量比上年增加最多的省份为福建省,2020年共有16家企业进入中国制造业企业500强,较上年增加8家.
七 2020中国制造业企业500强国际化经营分析
(一)海外市场持续较快扩张
海外营业收入稳步扩大,且增速快于总营业收入增速.得益于“一带一路”倡议的深入推进,中国制造业企业“走出去”步伐不断加快.“十三五”以来,中国制造业企业500强海外市场营业收入规模呈现出持续扩大态势,由2.94万亿稳步扩大至2020年的5.38万亿元.且自2017年以后,海外营业收入增速明显高于总营业收入增速,2019和2020中国制造业企业500强的海外营业收入增速分别为11.94%和27.49%,分别高出同年总营业收入增速2.27和20.33个百分点,详见图9.可见随着中国制造业技术和产品水平的不断提升,海外市场成为中国制造业企业的重要增长点,海外市场营业收入的快速扩大也一定程度上有助于缓解国内经济下行趋势给制造业企业发展带来的压力.
言而总之,这是一篇关于中国企业500强和中国制造业相关专业的经典范文,可作为分析报告方面的大学硕士与本科毕业论文写作参考和中国企业500强和中国制造业论文开题报告和职称论文论文写作参考文献.
中国企业500强和中国制造业引用文献:
[1] 中国制造业和中国企业500强毕业论文范文 中国制造业和中国企业500强方面论文参考文献范文2000字
[2] 分析报告硕士论文范文 关于中国企业500强和中国制造业论文写作资料范文2万字
[3] 中国企业500强和国内宏观专科毕业论文范文 关于中国企业500强和国内宏观相关学年毕业论文范文3000字
