《集团授信业务风险控制难点和对策分析》
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【摘 要】企业集团是商业银行重要的授信主体.近年来,企业集团发展迅速,但在快速发展的同时,也带来了一定的风险.有的企业集团过分追求多元化经营,以资产并购、重组的形式迅速扩张,导致“贪大、图快、凑大个”的现象,直至把企业拖垮.有的企业集团通过复杂的隐性关联关系,虚增资产、收入和利润,套取与其实际经营规模不相匹配的银行授信,导致负债金额过大,风险事件频发.实践中,企业集团多以外源性融资为主,且高度依赖商业银行的间接融资.因此,辨识并防控好集团授信业务风险,对商业银行的资产质量控制起着至关重要的作用.有必要从集团授信业务风险控制的难点出发,分析采取相应的对策.
【关键词】集团授信;风险控制难点;对策分析
一、银行在集团授信风险控制中存在的难点
(一)外部因素
1.信息不对称风险
信息经济学理论认为,商业银行借贷双方对交易相关信息不对称会产生“逆向选择” 和“道德风险”,而企业集团结构越复杂,信息越不易对称.委托-理论认为,借贷关系中的借款者即人,贷款者即委托人.如果贷款人对借款人的选择是有效的,银行可以有效分配信贷资金并确保资产质量;如果由于信息不对称,导致银行选择失误,信贷资产质量就会恶化.
有些企业出于自身的利益因素,在集团关联关系和财务报告等信息上进行掩饰或美化,尤其是隐瞒民间借贷等信息.而商业银行的业务审批往往是基于客户提供的资料进行,往往不能及时发现隐瞒或粉饰的信息数据,从而带来较大的授信业务风险.
2.宏观环境变化风险
宏观经济环境的改变会给企业集团的生产经营带来巨大的影响,继而进一步影响商业银行的集团授信业务.如2018年中美贸易战开打,随着美国对中国输美商品征收附加关税的靴子落地,从最初的对个别商品征收附加关税,逐步向更多的商品蔓延,覆盖的中国输美产品越来越多,中国也相应采取了一定的对等措施.中美贸易摩擦让越来越多的企业重新审视自身的经营策略,并加快行业内部整合.
在此背景下,对于受贸易摩擦影响较大的企业在经营收入、成本控制、盈利特点等经营情况产生一定的不确定性,从而对银行在企业的授信方案的制定、风险控制措施等方面带来了新的挑战.在此情况下,银行也要正视宏观经济环境的变化带来的影响,充分分析企业的机会和风险,调整对企业的授信策略.
3.道德风险
从银行外部看,有的企业为了规避集团授信或达到增加授信等目的,在企业集团授信中规避关联关系的审查,采用实际控制人与名义持股人私下签订委托持股协议,实际控制人不直接体现股权控制关系,也不在企业中任职;或通过隐性关联“内部”交易虚增企业经营收入和利润,以骗取信贷资源.
从银行内部看,有的基层单位上报的授信材料质量不高,比如授信基础资料提供不完整,贷前调查不实,调查报告披露的数据和信息不全面,甚至出现信息失真的情况;对于资金需求测算,少数客户经理为了达到客户预期的需求,利用各种手段提高授信额度,导致授信额度与客户实际偿债能力不匹配;更有少数甚至编造提供虚假资料等.
(二)内部因素
1.主观风险度量水平不一
实践中,授信审批在一定程度上靠信贷审批人员的主观判断,故要求信贷审批人员必须对风险有较深程度的认识,还要具备相当的专业知识、金融理论、实践经验等才能胜任.然而由于审批人之间在认知水平、知识架构、操作能力、风险识别能力、实践经验等方面存在差异,导致对业务的判断出现主观风险度量水平不一的情形.如果审批人员对经济、市场、行业等的风险判断和识别能力不够强,将影响授信审批的质量.同时审批人员如面临信息严重不对称,从而造成审批决策出现偏差,产生逆向选择,将严重阻碍业务发展.
2.客观风险防控手段有限
目前,商业银行的IT系统在功能建设上缺乏对企业集团信息的识别管理和自动化的甄别等,对集团授信的管理主要靠人工判断等方式.对额度需求的测算与保证能力的指标数据,则主要靠人工测算.如疏于识别,会带来企业集团信息缺失和盲点,导致无法及时判别集团真实经营情况,不能高度有效地防范集团授信总体风险.
二、集团授信风控不到位带来的不良后果
(一)过度授信风险
近年来,一旦有企业集团发生风险,虽然从单一银行机构来看,似乎授信金额不大,但把与其有关联关系的企业在不同银行的授信余额累加,则会爆出惊人的数字.即使同一银行的不同分支机构,如果未能及时判断集团成员的关联关系,分别对其进行授信,最终也会导致对企业过度授信的情况.通常,客户经营活动需要的营运资金是有限度的,超过其实际营运资金需求给予过度授信,必然导致经营风险、财务风险和法律风险,最终导致银行信贷资金的安全.
(二)资金挪用风险
授信额度如超过企业自身经营需求,为获得较高利差,部分企业会挪用银行信贷资金,直接或间接流入到民间借贷或者股市、房市,或者去并购其他与企业自身发展不相符合的资产,给银行信贷资金带来风险.同时,如果银行对关联关系的识别不到位,企业通过关联交易將信贷资金转到不符合银行风险偏好的隐性关联公司,也会导致资金用途失控.
(三)风险传导风
集团下属的单家企业发生信用风险极易引发连锁反应,甚至导致系统性风险.一旦企业关联公司出现风险,将传导至兄弟公司,风险传导效应明显.如银行不能及时判断集团关联关系,一旦某隐性关联公司产生信贷风险,其流断裂,风险将传导到银行已给予信贷支持的关联企业.如银行信息掌握得不充分不及时,未能有效快速地采取风险控制措施,会极大危及银行信贷资产的安全性.
三、银行集团授信业务风险控制对策
(一)运用宏观、微观、自身全方位风控
在宏观层面上,银行要时刻关注宏观变化对集团产生的影响,包括宏观运行环境、国家和地方政策法规、行业和市场变动等现状和趋势等,通过观察特定行业的指标进行预警.同时判断是否会对集团发生“多米诺骨牌效应”,判断风险传导.在微观层面上,银行应层层剖析企业自身经营状况和实际控制人的动态变化,根据集团和成员客户的经营情况和银行对其风险的定量、定性衡量,建立对集团整体及集团成员的风险预警.在银行自身层面,要建立专业化队伍,并借助有关专业机构的人才、技术和经营,提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别和控制能力.
（二）运用贷前、贷中、贷后全流程风控
银行应采用制定贷前调查、贷中审查、贷后检查的具体要求和操作标准,防范企业集团的财务风险、经营风险向授信风险转移.通过贷前调查,全面审查信贷申请主体的合规性、合法性和有效性.充分利用企业工商登记、组织管理架构、资金划转对手、上下游交易客户、征信互保信息、关键人员家庭关系等动态信息去发掘现实及潜在的关联方.建立完整的集团关系树,把好集团授信的第一关.贷中信贷人员应认真审查,对于不完善的信贷资料,要根据政策法律法规要求、监管要求、行内规章制度的要求经营单位及时补充.贷后应建立预警、重大事项报告及年度风险报告等制度,关注关联交易风险、交叉违约风险及行业风险,实时了解集团客户的发展现状以及集团客户所借资金的流向,及时对集团的风险状况作最新最及时的判断,并视时对贷后情况作合理的调整.
(三)制定个性化、针对性的客户授信方案
对于复杂的企业集团,应研究其经营特点,做到集团授信符合企业实际需求.银行可以根据行业的经营特点,制定行业授信方法,对部分重点集团客户实行“一户一策”,审慎制定符合个性化和有针对性的企业授信方案.银行分支机构可依据总行发布和制定的政策指导意见,积极通过结合区域经济特点和客户结构特征来进行授信政策指导,加强地方区域优势及劣势等行业研究,并及时动态化修整授信方案,以适应内外部的经济形势变化、政策变化和企业经营变动等.
(四)利用金融科技为集团授信风控保驾护航
银行传统风险管控模式存在风险管控时效性、模型有效性、监控范围等多个方面的短板.目前银行在信息系统建设上投入巨大,但在实现自动化的集团企业及关联关系的甄别、信息管理、预警管理等全方位系统支持等问题上仍需进一步提高.利用大数据、人工智能等金融科技,提高大数据风控能力,已成为银行塑造互联网金融时代核心竞争力的重要举措.
实践中,银行可以通过大数据、云计算等技术主动筛选客户群体、锁定客户目标、匹配客户需求,引进和应用金融科技,更加精准地计量评估信贷业务的风险.通过汲取风险客户的群体样本,提取相似特征,加强数据比对,对符合风险特征的客户进行干预分析,实现精准识别和高效管控.要研发大数据智能风控平台,对用户相关的各项内部数据信息进行全面采集,整合企业和实际控制人在银行的资金结算、交易流水、存款投资等强金融信息,实现对客户的精准“画像”,利用多维度数据,填补传统风控模式的缺口,大幅提升风控水平.
(五)加强内外沟通和协调,多渠道、全方位了解集团
銀行之间应该加强沟通,通过商议制定合理的规划措施,比如制定合理的信息共享平台等,对授信客户的部分信息进行共享,降低各个银行的授信风险.同时,监管部门应建立并逐步完善客户风险监测系统,通过整合集团关联客户整体风险信息,定期披露企业集团关系群,对其进行监测、评估,并视情况对个别集团重大风险状况进行预警、提示和通报.
参考文献：
[1]谢东,肖静华. 信息经济学（第4版）[M].高等教育出版社,2019,（6）.
作者简介：杨洪坤（1971-）,女,中国建设银行上海市分行授信审批部总经理.
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