《我国农村信用社贷款五级分类工作的关键点》
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摘 要：农村信用社是当前我国金融体系的重要业务,是促进国家和农村经济发展的重要力量.但是由于借贷过程中的不确定因素,借款人能否按时还清贷款是借贷过程中的一项重要探讨问题,根据借款人的实际还贷情况,贷款质量被划分为正常、关注、次级、可疑和损失这五个等级.本文首先详细介绍了我国农村信用社贷款的五个等级,又针对我国农村信用社贷款五级分类工作的关键点进行了分析,最后探讨了加强贷款质量五级分类管理的对策.
关键词：五级分类;金融风险;贷款
近些年,随着国家经济的增强和人民生活水平的提高,借贷已经成为一种常见的现象.借贷是根据借款人的经济情况、可抵押的物资及偿还本金和利息的实际能力情况来开展的一种经济方式.我国农村信用社贷款五级分类工作主要分为正常、关注、次级、可疑和损失这五个等级.
1.农村信用社贷款五级分类工作的标准
自2002年起,结合我国经济形势所趋,多家银行开始设置通用的贷款五级分类的方法,根据借款人还款的情况分为五个不同等级.按照风险程度划分为正常、关注、次级、可疑、损失这五个等级,其中后三类综合称为“不良贷款”.
1.1正常类贷款
这是五级分类中的首要等级,是指借款人能够完全按照合同履行义务,在规定的时间内有效偿还本金和利息.在还清所有贷款之前,借款人能够一直保持正常还款,银行对于借款人完全能夠全部还清贷款有充足的把握,对借款人的身份、经济能力、信用等情况充分了解,此时不存在任何影响还款的消极因素出现,完全不存在贷款会产生损失的怀疑因素出现.
1.2关注类贷款
这项等级是指银行知道借款人当前有按时偿还贷款的能力,但是是还款过程中可能会出现一些不确定因素影响借款人还款.应当持续关注借款人动向,争取借款人能够一直正常保持按时还款的良好信用,避免出现影响还贷的情况发生.
1.3次级类贷款
次级类贷款是指借款人的还贷能力有明显的不足,如果只是通过其正常的工作资产、经济来源根本无法按时偿还贷款,即使启用执行担保措施,也可能会对贷款造成一定的损失.
1.4可疑类贷款
可疑类贷款是指借款人即使是在申请贷款抵押或贷款担保也无法按时足额偿还本金和利息,会给银行带来一定的损失.由于借款人存在抵押物处理等待定因素,会使得损失金额不能有明确的统计,但这一等级的贷款势必会给银行带来较大的损失[1].
1.5损失类贷款
损失类贷款是五项等级中的最后一种,顾名思义,这类等级的贷款一定会给银行带来损失.即使银行行使了一切法律措施后,借款人仍然还不上贷款,导致银行大部分贷款或者全部贷款都无法收回,造成巨大的损失.
2.五级分类工作管理的难点
2.1 动态调整
贷款的分类主要是根据借款人的经济情况、有无按时偿还本息的能力,按照还贷时的风险程度等方面做出相应的动态调整.在实施贷款审理过程中,一些农村信用社未能对等级分类引起足够的重视,往往只将其当做一种临时性的任务,通常只为了完成工作要求,而没有认真的做到分类与实际情况相结合,使得借贷分类工作不能获得良好的效果;有时工作人员会对贷款等级分类的工作存在较多顾虑,会担心影响信用社形象和利润分配等不好的结果,致使五级分类工作不能起到实质性的作用[2].
2.2 贷款等级评定不规范
在实际农村信用社的五级分类工作中,每一级贷款之间没有明确具体的分类标准,衡量各分类等级的指标较少,在一定程度上增加了操作难度.评定不规范的主要表现为对借款人出示的抵押物估价过高和贷款到期转矩较多这两方面.许多信用社为了在贷款到期后按时收回利息,会采用转据的方式,对一些大额贷款来说,其多次转贷会影响流动信贷资金流通,这种方式可以掩盖潜在的信贷风险;还有一些农村信用社为了完成工作指标,追求虚假利润,会采用新的违规行为来掩盖信贷风险的暴露;再就是评价贷款质量依据还存在一些不规范标准的情况,工作人员在实际操作中就会简化程序,导致对分析、分类定性的情况难以把握;工作人员的认知能力和业务水平的不同也会导致等级分类的结果不同.
2.3 受人为因素影响较大
五级分类工作综合难度较大,因其涉及范围广和政策性强等多方面综合因素,对信贷工作人员和金融风险管理人员要求就较为严格,需要信贷人员有较高的专业素养、对专业知识掌握较多,还要有丰富的社会经验以及快速的判断能力.
3.加强贷款质量五级分类管理的对策
3.1 做好还款能力评判
为了有效实行五级分类工作,相关部门应当做好还款能力评判,采取财务表格分类的形式,提高分类的科学实用性和准确性.特别是在财务和非财务等方面综合入手,进行有效的等级评判标准,明确不同等级的还款标准.重点是要做好对借款人的资产评估和信用等级评定工作,准确记录分析借款人的资产收入情况和其还款能力,为农村信用社五级分类工作的科学公正完成打好基础[3].
3.2 强化检查和考核
相关部门必须强化检查和考核这两项内容.严格要求信贷人员在工作初期就做好对借款人的检查和考核工作,全面收集分析借款人的收入来源和还款能力,准确记录相关信息.严格审查分类程序的实施程度和分类手段的可靠性,全面准确的掌握有效信息的完整性,认真做好检查和考核工作.
3.3 建立五级分类管理信息系统
基于当前信贷工作的现状,建立五级分类管理信息系统是至关重要的.有效的管理信息系统可以提高办公系统自动化,可以对借款人的信息数据进行高效的收集和整理分类工作,起到良好的监督作用,甚至可以辅助工作人员做出合适的决策,找出问题最优解,帮助信用社取得更大的经济效益.
3.4 强化业务培训
为了保证信贷工作的有效开展,相关部门应该积极组织加强对信贷人员的培训工作,要在专业知识、专业技能等方面对信贷人员进行长期高效的培训,保证信贷人员能够高效完成工作.同时还要加强对市场机构的培训,为信贷工作创造良好的环境.
结语
综上所述,我国农村信用社为了能够实施高效的贷款五级分类工作,在金融行业发展过程中实施了等级分类标准,应做好借贷过程中的风险评估和贷款回收工作,信用社应及时做好五级分类工作中的评判标准和借款人资产估价工作,并加强业务培训工作的完善,从而推动农村信用社贷款五级分类工作的有效完成.
参考文献：
[1]王羡东.农村信用社信贷资产风险五级分类稽查方法解析[J].北方金融,2016 （11）：45-46.
[2]王羡东.应做好农信社五级分类稽查[J].中国金融,2017 （05）：102.
[3]史瑛.我国农村信用社推行贷款五级分类管理的难点及对策[J].经济纵横,2007 （21）：22-24.
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农村和农民引用文献:
[1] 农村和农民专科开题报告范文 农村和农民类有关学年毕业论文范文2万字
[2] 农村和农民自考开题报告范文 农村和农民类学年毕业论文范文2万字
[3] 农村和农民函授毕业论文范文 农村和农民相关大学毕业论文范文8000字
