《城市商业银行非利息收入和经营绩效的关系》
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【摘 要】利用隨机效应模型对32家城商行2011-2018年的面板数据进行分析,发现欠完善的城商行经营管理体系无法消化非利息收入业务比例大幅提升而引起的业务体系的复杂化,从而经营绩效会下降.同时,关于非利息收入细分业务,发现手续费及佣金净收入占比与城商行绩效负相关,投资收益占比与城商行绩效无显著相关关系.最后提出了城商行应以利息业务为重心,利用互联网金融平台适当发展非利息收入业务的建议.
【关键词】城商行;非利息收入;经营绩效;随机效应模型
一、引言
如今国内大环境对于商业银行的发展是不利的,互联网金融的兴起、利率市场化的基本完成及外资银行的涌入使得商业银行的经营面临着巨大挑战.另外大部分城市商业银行的客户群体仅限于当地人,本身在获取存贷利息差方面就不具备优势.种种现实条件使得城市商业银行改革迫在眉睫.站在这个转折点,城市商业银行化“危”为“机”的关键一步就是构建合理的收入结构从而有针对性地配置物力人力.提升非利息收入占比能否使城市商业银行绩效得到改善是关注焦点,本文选择32家规模较大的城商行数据进行定量分析具有一定的现实意义.
二、现状分析
(一)非利息收入现状
2011-2018年,32家城市商业银行非利息收入的规模与占比呈现“双升”趋势.非利息收入占比均值2011-2018年上升了约8个百分点,年均增速为6.70%.在2018年时32家城商行非利息收入占比均值为22.56%,表明目前利息收入仍为城市商业银行营业收入的主体部分的状况没有改变,但是非利息收入占比的稳步提升说明城市商业银行已在突破传统业务进而实现收入多元化方面作出了许多努力.城市商业银行非利息收入占比的另一个特点是极差明显,其中邯郸银行2017年非利息收入占比高达98.48%,为样本数据的最大值,而厦门银行2017年非利息收入占比为-14.93%,为样本数据的最小值.从非利息收入的各个组成部分来看,手续费及佣金净收入占比在2011-2017年间以9.58%的速率稳步上升,2017-2018年略微有所下滑,且2012-2016年是上升速度最快的区间.投资收益对非利息收入的贡献度是第二位,但是其规模值时而为正时而为负,并且投资收益占营业收入的比重呈现无规律波动趋势,投资收益浮动较大的原因是其受宏观环境等多种不确定性因素制约.
(二)经营绩效现状
因受到多因素冲击,近年来城市商业银行的经营绩效表现并不可观.以总资产报酬率衡量的银行经营绩效在2011-2018年处于下降态势,年均降速为5.78%.
三、实证分析
(一)研究设计
我国城市银行数量有130多家,从上市情况、地域分布以及数据完整性等多角度考虑,仔细筛选后选择了具有代表性且财务数据相对完整的32家城市商业银行来分析,这32家银行包括了北京银行等18家A股或港股上市的城商行以及广州银行等14家资产规模和质量排名靠前的非上市城商行.首先从国泰安数据库导出所需数据,对于缺少的数据从各家银行的年报中寻找并补齐,最后通过一系列计算得到了32家城商行2011-2018年的平衡面板数据.
考虑准确性以及可得性,选择总资产报酬率（ROE）衡量城市商业银行的经营绩效.关于解释变量,除选择了非利息收入占营业收入的比重（NIIR）外,还选择了手续费及佣金净收入占营业收入的比重（FCI）以及投资收益占营业收入的比重（INI）两个指标.另外,选择了不良贷款率（NPL）、成本收入比（COST）和宏观层面的GDP同比增速（RGDP）作为控制变量.
在模型构建上,考虑到手续费及佣金净收入与投资收益包含于非利息收入,所以将三个解释变量分别与被解释变量回归,所构建的模型如下：
ROAit等于α0+δXit+β1NPLRit+β2COSTit+β3RGDPit+εit
其中,i表示城市商业银行,t表示年度,ROAit表示经营绩效,Xit表示各非利息收入相关指标,εit表示随机扰动项.
(二)实证结果分析
通过豪斯曼检验得出本文的面板数据适合用随机效应模型来分析.NIIR的系数为-0.002,且在5%的水平下是显著的,这说明现阶段城市商业银行将大量资源用于扩大非利息收入业务会对经营绩效产生负效应,同时由于系数绝对值比较小可以认为这种负效应较小.FCI的系数在1%的显著性水平下为-0.012,表明手续费及佣金净收入的占比与城市商业银行的绩效也呈负相关关系.INI的系数未能通过显著性检验,说明投资收益占比的变化不会对城商行绩效产生显著性影响.在三次回归中,NPLR与COST的系数都在1%的水平下显著为负,表明不良贷款率的上升和成本收入比的提高抑制银行经营绩效,而RGDP的系数显著为正,说明国内宏观经济情况越好,则银行客户群体收入会越高,从而使银行绩效表现越好.
四、结论及政策建议
选择的32家城商行中,上市与非上市银行比例合理,同时这32家银行都是资产规模及质量排名靠前的城商行,所以本文选择的城商行样本具有一定的代表性.利用随机效应模型对32家城商行的面板数据进行实证分析,发现城市商业银行非利息收入占比的提高会使经营绩效下降,但是可能由于非利息收入各构成部分对经营绩效的作用方向不一致,导致这种整体的负面影响程度比较小.更具体来看,手续费及佣金净收入作为非利息收入的支柱,其占营业收入的比重与城商行绩效也显著负相关,而投资收益占比与城商行绩效之间无显著相关关系.根据实证结论和最新市场动态,对城商行业务规划提出如下建议：第一,现在大幅扩张非利息收入业务会使银行整个业务体系复杂化,相对国有商业和股份制商业银行来说,不够完善的城商行的经营管理体系并不能承受如此大的变化,由此产生的附加成本很可能大于非利息收入业务产生的收益,所以现在城商行仍然要以利息业务的开展为重心,与此同时投入适当的物力人力开展非利息业务以多元化发展;第二,随着互联网金融的飞速发展,包括高净值人群在内的客户群体越来越习惯在网上投资理财,所以城市商业银行应将部分非利息业务成本用于引进数字金融人才,将通过互联网平台发展非利息业务提上日程.
参考文献：
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利息收入和城市商业银行引用文献:
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