《企业资金链安全管理》
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摘 要：随着我国经济不断深入发展,经济发展趋势正在从高速转变为中高速发展.在新常态下,增强资金链的安全管控变得极为重要.近期出现的大企业集团,特别是民营企业集团濒临破产境地,大部分都是资金链安全出现了问题.本文从资金链管理的重要意义和运营角度入手,分析公司资金链安全管理中存在的问题、成因,并提出相对应的解决策略.
关键词：企业 资金链 安全管理 问题 措施
一、企业的资金链安全管理存在的问题
(一)企业管理者的资金链安全管理意识薄弱
公司的常见的问题,对资金链安全管控,缺乏战略性思维;或能够认识到资金链安全的重要性,但如何具体操作,因财务系统管控能力不足,未能协助股东、董事会及高管层建立一个安全完整的资金链管理体系,缺乏可持续发展的资金链安全监管制度.
(二)资金链安全管理目标的制定不科学
资金链安全管理的目标制定存在问题：没有结合企业所处的行业特点,及宏观经济的周期性,把公司的长期资金规划与中短期的经营目标有机的结合起来;未把公司的资金链安全管理划入公司的长期发展战略范畴,没有制定较为完善的资金链中长期战略计划.
（三）缺乏有效管理手段,未对资金链安全管理进行细节化的管理控制
资金链的安全管控,必须考虑企业自身状况,结合公司的不同发展阶段,制定不同的管理策略;同时,资金链安全管理还要考虑企业的业务模式、管理模式,制定不同的管理制度.有效的管理工具,再加上细节化的管理手段,是做好资金链安全管理必要条件.
二、针对上述存在的问题,结合公司的资金链安全管理工作,做以下探讨
(一)从股东会、董事会、高管层要统一认识,高度重视资金链安全管理
关于资金链安全管理,公司存在问题主要是,一是对债务杠杆使用严重不足（低于30%）,过度恐惧债务资金的使用风险;二是没有长、短期资金使用的适配性概念,“短贷长投”,给企业的资金链安全带来了重大风险;
经过与董事会、高管层的多次沟通,统一形成以下认识：
第一,坚持资金链安全管理是企业、特别是民营企业的生命线的认知;第二,坚持资金链“适度宽松”的管控目标,保持企业相对充足的流（或变现能力）或資金链周期的资金宽松度;第三,坚持“积极”使用债务资金.结合公司IPO需要及公司具体情况,积极使用债务资金,提高债务杠杆率（至少达到55%）;第四,坚持“长贷长投”原则.鉴于公司的融资主要是用于长期投资,必须强调债务资金的适配性.
(二)制定科学的管理目标和措施
基于行业特点,制定了以下管理目标和措施：
（1）设立资金池,由集团对资金集中管理.实行收支两条线;实行资金集中归集,集中拨付,及时反映资金存量,统一有偿调配使用
（2）设立了集团资金存量的上限最高额度,保证资金使用的经济性;设立了资金存量的下限最低额度,保证资金满足集团一个月的资金周转支出;上下限额度中间还设立了一个预警线额度.
（3）设立资金预警系统,建立了“20个月资金滚动承压测试”制度.针对公司行业的强周期,保证未来20个月资金的安全.
（4）建立融资平台评审管理制度,针对行业特点,选择融资合作方和融资方案
(三)对资金链安全实行细节化的管理
1.设立资金池,由集团对资金集中管理.
根据集团资金管理制度,设立了集团资金池,实行“收支两条线”原则.所有子公司的收入,必须当天集中归集到资金池;所有资金支付,由资金池集中拨付.所有子公司账户,除备用金额度外,其他资金必须当天自动归集到资金池;子公司生产经营所需资金,经各子公司层层汇总,按制度经流程审批后,按每周两次申请拨付资金.资金支付由集团资金池管理岗位审核后,集团出纳直接支付到供应商等.
2、设立集团资金存量管理的上下限最高额度,保证资金使用的经济性和安全性;
每日集团资金池管理岗位汇总各二级公司的资金存量,以微信+OA流程的形式,报分级资金管理责任人.资金存量达到这三个线的额度,资金管理岗位的人员会自动报警（先微信或短信,后OA流程备案）,通知相关资金权限人.根据公司资金管理制度的权限,不同责任人制定消警方案并实施,并同时发起流程备案.
达到集团资金预警线,集团财务部经理根据短信通知,发起资金預警流程,财务总监制定消警方案,报总裁批准后执行消警;资金达到下限值,由总裁制定消警方案,报董事会批准执行.
3、建立了“20个月资金滚动承压测试”制度
根据行业的强周期性,预测未来商品猪价的极限值,每月对集团的资金进行滚动的20个月资金承压分析,并结合行业周期,科学选择投资的时间节点.若未来某个月份资金存量出现低于预警值或下限值,必须现在就要采取措施,包含提前筹划融资方案,增加融资额度、减少投资、调整生产经营方式等手段,消除承压测试中出现的资金预警.因行业出现风险,我公司曾出现过资金承压测试表明,未来第5个月资金会面临极大风险.公司即刻制定应对措施,包含开展积极筹措融资、调整生产方式等,及时解决了资金链危机,为公司的生产经营恢复赢得了时间,最后公司平安渡过了风险期.
4.建立融资平台管理制度,选择优质合作方,打造优质金融产品
融资是资金链安全管理的重要一环.
每年初,跟踪分析人民银行、财经金融界各方面对下年度对经济形势展望,货币政策的松紧度,结合行业特点,制定年度融资平台规划,做好年度融资方案和计划,选择最优的融资合作方和融资方式.
总结行业特点：一是重资产行业.二是养殖场没有银行融资需要的房产、土地的产权证;三是高盈利行业.根据以上特点,首先盘活融资的资源：猪场建设沉淀占用了大量长期资金.与融资租赁公司合作,推出“打包养猪场”作租赁标的物的金融产品.该金融产品盘活了大量养殖场的沉淀资金,又符合“长贷长投”的原则,资金成本又在我们盈利能力所承受范围内.
5.坚持用信息化手段,管理资金链安全.
信息化高度发达的今天,资金链安全管理必须依靠信息化的手段.以公司的ERP系统,充分对接金融机构的信息化工具,快速搜集反馈信息,及时掌握资金链信息;同时,与金融机构信息共享,提升公司的信用等级,打造良好的外部融资环境.
三、结束语
为了适应新常态,企业应当实时调整盈利模式,管理好资金链安全,降低成本,提高公司运行效益.细节为王,从细节中做好资金链安全风险的防控.为企业的资金链安全管理提供有力抓手.
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资金链引用文献:
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[2] 资金链和腾邦硕士论文范文 关于资金链和腾邦类开题报告范文2500字
[3] 资金链和金钢石专升本论文范文 关于资金链和金钢石论文范文素材2万字
