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周倩
（重庆建工集团股份有限公司工程总承包分公司）
摘 要：本文以我国的中小企业的资金管理现状为研究对象,分析了其存在的问题,并提出了解决问题的对策,发挥中小企业资金的使用效率,提高企业的经济效益
关键词：资金管理 资产存量 经济责任制
企业想要持续经营,靠的不是损益表上的高额利润,而是必须保持良好而又充足的货币资金流量,否则就会引发货币资金断裂的财务危机,甚至导致企业破产.中小企业的资金链本来就比较脆弱,稍有不慎,就有可能招来灭顶之灾,中小企业优化货币资金流管理的重要性可见一斑.因此中小企业的货币资金管理是企业营运资金管理的关键.
一、中小企业资金管理存在的问题
1.资金管理意识淡漠
这是造成中小企业缺乏科学有效的资金管理模式和制度的思想层次的原因.企业要发展状大,如果运用资金、保有多少资金存量都需要科学的分析和判断,需要摸索一整套适合本企业的、科学的资金计划,筹集、受用分析方法.
2.缺少健全有效的内部控制制度
对资金占用没有科学的预测和监督,使得大量资金占用不合理和急需的项目资金需求得不到解决的现象并存.又如,总分公司、母子公司资金各自为政,没有统一的资金管理制度,资金分散,使用效率低、造成资源的及大量非,而且隐藏着较大的财务隐患.
3.资金管理手段落后,信息化程度不高
有些中小企业仍是手工记账,数据分析速度很慢.或者单纯依靠财务处理软件,对论文范文流、票据流的分析不够,更谈不上专门的资金管理系统,资金管理制度没有固化的载体,往往执行起来大打折扣.
4．产品生产、销售、回款各个环节的资金运用计划性、连贯性不强,造成自身补充资金有限或不足
5.中小企业筹资、投资力量薄弱,加重了资金压力
中小企业往往抵押物不足,信用认可度不高,对外筹集资金的能力较弱.另外,许多中小企业对投资项目没有进行充分的可行性研究和论证就急于跟进,造成流动资金滞留在投资项目上进退两难,这无疑加剧了企业的资金压力,造成流动资金匮乏,周转缓慢甚至资金链断裂.
二、加强中小企业资金管理的措施
1.设立资金管理部门
深入理解资金的概念,2008年席卷全球的金融危机使“论文范文为王”的观念深入人心,“论文范文”成为企业安身立命之本.随着银行信用在企业经济生活的深入运用,越来越多的中小企业采用银行承兑汇票作为结算方式.银行承兑汇票的管理工作为中小企业资金管理工作的中内容.实行资金集中管理,必须在企业内部成立专门的资金管理部门,在资金管理部门开户的所有企业称为开户单位.资金管理部门负责管理企业内外的资金流动,进行资金运作、资金分析和资金监控.
2.预算管理
(1)分级编制,归I等于l编报.围绕企业年度综合经营计划和内部经营目标责任,各企业一切财务收支应逐步纳入预算管理范围,各经济核算单位自上而下都为资金预算的管理对象.资金预算采取分级编制、集中汇总、逐级审批办法,即班组、车间、行政、采购、设备等部门按照各自的资金需求编制当月资金支出预算,在规定的时限内报送所在企业财务部门,财务部门按照销售回款计划审核汇总基层资金支出预算,按照统一格式上报企业,由企业负责监督、平衡、控制.
(2)集中审核,跟踪监控.企业根据“以收抵支,先收后支,自求平衡,略有盈余”的原则,权衡资金轻重缓急和实有存款审核平衡资金.H计划不得突破月计划,月计划不得突破年计划,年计划不得突破总计划,采取刚性预算与弹性预算相结合的办法,消除赤字预算.
3.资金管理信息平台
国外企业在进行投资决策时,也通过改革来缩短决策时间.在很短时间做一个正确决策是很严峻的挑战,必须有一个好的资金管理信息系统做支撑,以便于资金中心实时了解遍布全球的成员企业资金头寸和论文范文流动情况,辅助领导做出科学的投资或融资决策.
建立以资金管理为核心的财务分析系统,财务分析系统以资金预算的制定、执行为主线,参考其他财务分析数据和指标,将企业的生产经营活动通过论文范文流直接展现出来,各项业务对论文范文流的贡献和占用成为考核该项业务发展状况的重要参考.
4.资金安全
资金安全无疑是企业最关注的问题.企业要对遍布全球的成员企业资金进行集中管理,必然有大量的资金信息通过网络传递,企业内部网络安全成为必须解决的难题,企业IT部门必须掌握数据加密、安全认证等信息技术.企业频繁对外收付款以及企业对异地存款账户的操作等都需要与商业银行密切合作,建立起一套安全、高效信息交换系统.应该建立内部信用审计制度和担保制度,加强成员企业的内部贷款评审,预防内部不良贷款.
作为市场经济最主要的微观主体的企业,必须不断强化自身的财务风险控制能力,特别是对存货、应收账款的管理；必须不断提高资金的使用效益,在优化结构、技术升级、管理创新、加强对挖掘内部潜力等方面付出更大的努力.在市场调研的基础上,企业应当制定出科学的产品营销策略,生产适销对路的产品,并通过积极营销,迅速回笼资金,保证经营的流动性.转变“供给制”思想,构建良性银企关系.
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总之,要通过有效的途径和措施,把需要和管理结合起来,实现资金全面集中管理与控制,以适应市场经济要求和企业自身发展需要,使有限的流动资金在加速周转中不断增值,从而保证资金合理有效使用,从而提高企业经济效益.
总结：这篇资金企业论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
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