有关农村金融改革中信用社资本质量的提升毕业论文写作资料-论文写作网

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信用社资本论文范文

摘要：2003 年7 月进行的农村信用社改革取得了一定的成效,随着市场经济的发展,现阶段需要进一步制定出符合时代要求的信用社改革,进而提高资本质量、优化股东结构.本文提出了深化农村金融改革和提高信用社资本质量的相关建议,力求对农村金融和信用社的发展提供参考.

关键词：农村金融；农村信用社改革；资本质量

一、引言

在“十二五”规划中,农村的金融改革问题是关注的焦点,鼓励有条件的地区发展农村小型金融组织,改善农村金融服务.把信用社作为农村金融的主力军,统筹城乡经济发展,促进农业和农村经济,提高农民收入.

二、深化农村金融改革

1.开放农村金融市场.遵循投资主体和方式多元化原则,发展多样性、竞争性的农村金融组织体系,投资主体包括私有资本、外资等类型,其方式包括入股、重组、并购等类型.适当放开农村金融市场,加大民营经济的比重,从而培养农村民营银行.同时鼓励自然人、企业法人、社团法人等各经济主体兴办多种所有制的小额贷款组织、农村资金互助社等,遵循产权清晰、组织形式多样的原则,使农村中小银行合法化、规范化.

2.构建多元化农村金融体系.重新定位农村的金融组织,要从四方面入手：第一,调整农村政策性银行的职能和业务范围,充分发挥其市场引导作用,提高中长期贷款的支持力度,从而改变农业银行产品单一的情况.第二,鼓励民营银行、股份制银行等商业金融的发展,激活农村经济.第三,强化农村信用社在农民之间的纽带作用,通过科学管理和自我约束机制,培育真正的农村合作金融.第四,农村投资咨询公司、证券经济公司、租赁公司、信托投资公司等不同类型的非银行金融机构,能够为农村金融主体提供不同类型的金融服务.通过上述方式,构建以政策性、商业性、合作性金融为主,非正规金融为辅的农村金融体系.

3.探索抵押担保的有效方式.根据农村的实际情况,其生产设备、农产品、原材料、存货、应收款项等动产资源较为丰富,所以可以通过动产抵押、质押等方式进行担保.同时,还可以通过农村土地等不动产的抵押、质押获得信用保证,获得生产经营所需资金,但是目前我国还没能建立起农地的抵押融资相关制度.

4.引导、规范和支持非正规金融发展.除了充分发挥农村正规金融组织的金融作用外,国家要承认、引导和支持农村非正规金融组织,确立其合法地位、加强监管,将非正规金融组织引向正规.

三、农村信用社资本质量的提升

1.提高资本充足率.第一,改善资产质量.为了减少核销的压力,农村信用社要不断提高信贷管理水平,减少不良资产带来的风险.第二,大力增资扩股.作为一个重要的优化信用社资本的渠道,增资扩股要做到鼓励职工入股,并不断提高入股数额,同时确保落实分红政策,另一方面,吸引养业大户、专业户的入股.第三,调整资产结构,即通过质押、抵押贷款,减少风险权数大的资产数量,带来的收益还可以转增资本.第四,发现次级债务.商业银行可以将次级债务计入附属资本,来拓展信用社资本扩充的渠道.

2.明晰产权.（1）解决个股股份绝对额过小的问题.为了能从入股人民的实际利益出发,农村信用社遵循自愿原则,不强制其入股,不强制承担股金风险,随时自由退股.基于这一点,把股权设置应用到信用社的股金中,将其分为资格股和投资股两种,同时制定相关制度规定,与农村农户的实际情况相配合.（2）解决股金存款化的问题.以前对股金实施保息分红的规定实际上是限制了资本收益,并且制定了最高分红比例,使得股金更像是存款.所以,在合乎相关规定的情况下,要放松对资本收益的过度限制,政府和相关部门需要制定相应管理规定.（3）解决历史遗留问题.要通过清产核资,并通过相关部门的检验,计入农村信用社权.另一方面,要针对信用社成本支出的范围,统一核算资产负债和所有者权益,重新确定股价和股份份额.这能较好的解决政策性方面和脱钩时期的农行转嫁不良贷款等历史遗留问题.（4）解决股权规范问题.具体要做到：对投资股应该提高入股起点,最大股东之间禁止有亲属关系,接受金融监管部门的审查,实行保本和保息政策,历史、监视的选举要严格按照公司章程和相关法律的规定实施,各层级领导的任职资格要通过金融监管部门的审批.（5）立法管理.任何改革都要以法律为依据,制定相关规定.农村信用社应以法律的形式解决财产产权的问题,明确产权归属.另一方面,农村信用社可以设立分支机构,通过立法来规定信用社的治理结构.同时,国家给信用社提供一些优惠政策,如减税、免税等,信用社管好用好政策性资金,获得长远发展.

3.增强内源性融资能力.要想增强内源性融资能力,首先就要做好增资减债的工作,提高信用社自由资金的比例,如果信用社已经拥有较高的负债,优化资本结构就更刻不容缓,可以通过发行股票、债转股等方法,增加性远射资本金.其次,要提高信用社的自我积累能力,健全自我积累制度,可以通过留存收益增补其资本金,同时硬化财务约束能力和内部控制能力,定期将盈余公积金超出的部分转增资本,使盈余控制在一定水平内,进而保证国家资本的重要地位.最后要提高信用社的资金使用效率,同时发挥内源融资和外源融资的作用,与提高信用社经济效益合理结合,防止资本被亏损所侵蚀.4.改变资本结构单一的状况.农村信用社通过股票从社会上筹集法论文范文个人资本,改造了资本金的构成.同时,内部员工持股后,能够有效的提高他们的积极性和责任心,实现农村信用社的股份制改革.现在国际上广泛使用的金融工具是长期次级债券和转换债券的混合金融工具,农村信用社可以借鉴国际上的做法,把作为附属资本的混合资本工具作为改善其资本结构的方式,避免资本结构单一的状况.

5.加强宏观调控与金融监管.与农村信用社的实际情况相结合,要做到：第一,完善央行的金融监管制度；第二,健全金融监管责任制；第三,严格审查各级管理人员的任职资格；第四,制定与信用社的经营活动相匹配会计科目；第五,提高信用社统计工作的精确性.

参考文献：

[1]蔡以国.农村信用社在支农试点要“务实”[J].中国金融,2008(21).