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第一篇家庭理财论文范文参考：中国城镇中产阶层家庭理财研究
改革开放三十多年来,我国从计划经济体制逐步向市场经济体制转变,综合国力不断增强,生产力长足发展,居民可支配收入不断增加,人民生活水平逐步提高,完成了“生存型—温饱型—小康型”的*跳跃,居民家庭资产也从少到多,并以各种形式的资产表现出来,居民的家庭资产也已经成为国民财富的重要组成部分之一.2009年12月,*经济工作会议提出,把扩大内需的重点更多放在保障和改善民生、加快发展服务业、提高中等收入者比重上来.其中,“提高中等收入者比重”是亮点之一,有些学者认为这是“中国从国富到民富的转折点”.中等收入阶层的建立和扩大,是社会进步的基础和重要标志,同时也是社会稳定的基础.随着我国金融体制改革的深入逐步为居民理财业务提供了健康环境,同时城镇中产阶层家庭可支配收入快速增加,对家庭理财的认识渐渐发生转变,相对于更注重实业投资的富裕阶层以及资金缺乏的低收入阶层而言,中产阶层的家庭理财需求趋于旺盛.但是目前我国城镇中产阶层居民对家庭理财的认识仅仅限于随意购买各种理财产品和工具,例如,单一地进行银行储蓄,可能收益的增速还追不上通货膨胀率,存在贬值的风险,或者投资股票市场,承担了相对高的风险,又可能未能得到相对应的收益,并未能根据自身处于的生命周期需要而对家庭理财进行整体合理的规划,因此采取生命周期的视角来研究我国城镇中产阶层理财策略就显得重要而紧迫.
生命周期内的资产配置问题是家庭理财的本质,生命周期理论建立在经典的跨期最优化理论基础上,其核心内容是在家庭一生有限经济资源的约束下,求解基于终生消费效用最大化的消费和理财策略问题.相对于国外历史悠久的家庭理财研究,目前国内对于家庭理财方面的研究尚处初步阶段,其中基于生命周期理论的家庭理财研究,国内还处于定性分析阶段,更缺少针对城镇中产阶层家庭详细的定量研究.随着我国经济增长,城镇中产阶层家庭收入随之提高,如何在满足基本的日常消费之后,将剩余财富进行合理理财以实现财富的跨期配置,使其在整个生命周期中实现消费—储蓄最大化,是本文要着重探讨的问题.
目前国内缺少以消费者自身视角对城镇中产阶层家庭理财的研究,本文从生命周期理财理论的出发,结合消费经济学理论和传统财务学理论,利用微观家庭调查数据,着重探讨我国城镇中产阶层家庭理财与消费的现状,国外家庭理财先进的方法和策略,金融市场发展对城镇中产阶层家庭理财影响、城镇中产阶层家庭理财最优组合的定量探讨等方面,力求完善我国城镇中产阶层家庭资产组合,合理分配不同生命期间的家庭投资,为推进我国城镇中产阶层家庭理财健康发展提出对策和建议.同时,剖析当前中产阶层家庭理财存在的问题并分析其产生的原因,探讨我国城镇中产阶层家庭理财的特点和现状,深入把握我国城镇中产阶层家庭理财需求,有助于完善家庭理财理论,促使城镇中产阶层家庭理财合理化发展,同时促使政府制定缩小居民家庭贫富差距的宏观经济政策,引导居民进行合理的消费和投资,从而进一步推动国民经济持续稳定健康发展和实现全面建设小康社会的宏伟战略目标.
本文研究分为七章,各章的主要内容如下：
第一章导论.主要阐述了研究问题提出的背景和意义,研究的思路和框架,研究方法、创新之处.
第二章文献综述.按照相关理论发展与演变顺序阐述了消费经济学理论、生命周期理论、投资组合理论、行为金融学理论等相关理论,确立了本研究的基本分析框架.
第三章我国城镇中产阶层界定、现状和发展状况分析.首先基于前人的研究,界定何为中国的中产阶层,然后基于中科院的社会分层研究项目及其CGSS调查,对我国中产阶层产生的背景、中产阶层构成特征以及家庭收入和消费情况分析,进一步了解当前我国城镇中产阶层的发展现状.
第四章我国城镇中产阶层家庭理财现状及国际比较分析.首先明确我国城镇中产阶层家庭理财必要性和了解常用的理财工具,进而分析金融市场发展对城镇中产阶层理财的影响,着重分析我国金融市场的规模和结构、金融市场的产品供给和投资渠道；其次结合四川省城镇中产阶层家庭的调查数据,分析我国城镇中产阶层家庭理财现状和问题；最后对美欧日等发达国家中产阶层理财状况进行对比研究,分析其理财特点和对我国城镇中产阶层理财发展的借鉴.
第五章我国城镇中产阶层家庭理财最优组合的实证研究.以生命周期理财理论和现代投资组合理论为基础,并对Markowitz均值—方差模型进行优化,明确城镇中产阶层家庭特有生命周期,利用调查问卷定量分析以四川省为例的城镇中产阶层居民家庭的理财风险承受能力,同时结合市场上常见理财工具的收益率等数据,构建我国城镇中产阶层家庭理财的最优投资组合,从而提出适合我国城镇中产阶层家庭理财特点的不同阶段生命阶段的家庭理财最优组合,为我国家庭理财市场的发展提供理论上的指导.
第六章我国城镇中产阶层家庭理财策略的提出.基于我国中产阶层家庭的特有生命周期,结合第五章的实证数据,根据我国中产阶层家庭理财的实际以及不同生命周期家庭理财偏好,分别提出适应于单身阶段、新婚阶段、满巢阶段、空巢阶段以及养老阶段的城镇中产阶层家庭理财策略,并对某一满巢阶段家庭进行理财策略的设计和规划.
第七章推进我国城镇中产阶层家庭理财健康发展的建议.基于当前我国中产阶层家庭理财的现状和问题,结合本文的理财策略,从政府、金融机构、中产阶层家庭三个层面提出适应当前我国城镇中产阶层家庭的理财建议,包括增加中产阶层家庭收入,提高理财和消费能力；完善社会保障能力,减少不确定预期；规范发展理财环境,丰富理财内容,加快理财产品创新；根据生命周期进行理财；优化理财组合等方面内容.
本文以城镇中产阶层家庭理财为研究对象,主要有以下几方面的创新点：
1.基于城镇中产阶层家庭角度研究家庭理财.以往的家庭理财研究更多的是从银行角度对个人和家庭理财进行研究,本文从城镇中产阶层家庭角度,基于生命周期理论对其理财现状进行定性和定量的分析,从而构建生命周期不同阶段的城镇中产阶层家庭理财策略,这是迄今为止国内文献研究中所罕见的.
2.运用和优化马科维茨均值—方差模型,结合多种理财工具进行实证分析.本文采用马科维茨均值—方差模型对我国城镇中产阶层家庭的理财最优组合进行研究,并对模型进行了适应中国国情的优化,将银行存款、股票、债券、基金、房产、黄金等多种理财工具结合进行实证分析.
3.提出我国城镇中产阶层家庭特有理财生命周期.根据国内外学者对于家庭生命周期的定义研究成果,结合我国城镇中产阶层家庭的特点(例如城镇中产阶层居民一般晚婚晚育、子女因为读书等原因独立较晚等等),以及本次四川中产阶层家庭调查样本情况,提出我国城镇中产阶层家庭特有的生命周期.
4.提出生命周期不同阶段的城镇中产阶层家庭理财策略.结合消费经济学、财务学、金融学等多个学科理论,根据我国城镇中产阶层家庭投资者理财投资的基本特征,提出了其应用现代投资组合理论的适应性和重要条件,并对之进行了实证分析.针对单身期、新婚期、满巢期、空巢期和养老期的城镇中产阶层家庭,基于实证研究所构建不同生命周期的最优理财组合,结合我国城镇中产阶层家庭理财的实际情况,分别提出生命周期不同阶段的城镇中产阶层家庭理财策略.从而有助于提高了我国城镇中产阶层家庭理财投资决策的科学性,力求克服普遍存在的非理性理财投资行为.
5.提出多层次健康理财发展建议.根据当前我国中产阶层家庭理财的现状和问题,并结合本文的理财策略,基于我国城镇中产阶层家庭特有的生命周期,从政府层面、金融机构层面以及中产阶层家庭提出了推进我国城镇中产阶层家庭健康发展的理财建议.
尽管本文力求研究的严谨性,但由于主客观等多方面原因,本文仍存在一些不足之处,主要有：
1.银行等金融*机构在我国城镇中产阶层理财中发挥着重要的作用,本文对这方面的研究也不够深入；2.理财选择对消费结构、消费方式和消费市场的影响程度,生活消费、消费波动对家庭理财的影响、金融资产有限参与的家庭福利损失,理财选择与消费的互动机制研究等,还需要进一步进行研究；3.笔者仅对四川省城镇中产阶层家庭的理财现状进行了一定实地调查,未能进行更大规模的调查,本次采用的资料和数据也来源于调查所得原始材料,可能存在一定的地域性偏差；4.对于我国城镇中产阶层特有生命周期的划分比较粗放,构建的理财组最优组合模型也存在较为简单有待进一步优化.
第二篇家庭理财论文样文：中国居民理财研究
当人类进入21世纪时,财务学科发展也面临新的机遇.研究财务学发展的新“增长点”,是财务学人义不容辞的责任.本文试图研究我国社会主义市场经济条件下居民理财的新特点与新规律,从而为建立财务学分支的一门新学科——中国居民理财学尽一份微薄之力.中国居民理财学（私人财务学）就是研究在商品经济条件下客观存在的我国居民理财（私人财务）活动和财务关系规律的科学,它通过合理组织居民资金运动并协调同各方面的财务关系来优化居民理财行为,是居民社会经济活动的重要组成部分.本文拟总结中西方居民理财研究成果并在我国目前市场经济条件下就建立居民理财学的依据、意义、内容等作一探讨,以期引起学术界对居民理财行为的重视和深入研究.
党的十一届三中全会以来,随着全党中心工作的转移和改革开放政策的实施,我国市场经济的不断发展,不仅推动了我国国民经济的空前繁荣,而且使居民理财的生机和活力开始爆发出来,居民理财已经发展成为国民经济活动的重要组成部分.居民产权空间迅速扩展,个人既可拥有消费性财产,也可拥有生产性财产,还可拥有股票和债券等金融性资产,并能享有发明、专利等知识产权.随着我国社会经济的迅速发展和收入分配形式的日益多元化,城乡居民个人的收入渠道不断增加,居民收入水平迅速提高.特别是伴随当今世界经济的一体化进程与计算机网络技术等先进科技成果的大量应用及电子贸易的扩大,INTERNET以其便捷、快速、高效的信息交流方式使传统家庭理财方式发生了革命性的变化,借助INTERNET进行理财正成为家庭新时尚.居民理财的内容日益丰富,得到了长足的发展,但学术界对此没有引起足够的注意,以致至今尚无居民理财学的系统研究.但新闻界对此反应敏感,报刊、电台、网站等纷纷开设证券周刊或理财专栏热心向人们普及投资理财知识.基于此,笔者于1999年5月最早在我国系统提出建立私人财务学（家庭、个人、居民理财学）,此后又发表一系列文章加以探讨.<,WP等于3>,以居民理财为研究对象似乎有太小之嫌,但笔者以为,就财务学的本质来讲是一门研究财富变化的实用性科学.经济科学无论其理论是高深的还是简单的,其存在的价值在于对已发生的或将要发生的经济现象作出正确的解释和预测.所以研究对象无所谓大小、尊卑而在于是否贴近现实,这才是作为一门经济学科——财务学的要义.基于经济发展的需要,对私人财务理论的开拓与完善,应是时代赋予我们的一项极有学术与实际意义的事情.研究我国居民理财的意义是显而易见的,可概括为：首先,有助于优化居民自身的理财行为并推动民营经济（或个体经济）的发展.其次,有利于了解影响我国居民理财的主要因素并掌握居民理财的变化趋势,可为政府部门合理地制定经济政策及正确运用政策提供依据.第三、有利于健全个人信用制度,从而大力发展消费信贷,为扩大内需服务.第四,有利于深化财务学基础理论研究,形成国家财务、企业财务、私人财务三位一体的健全财务学科体系.https://www.mbalunwen.net/hqx/83791.html
本文共分十个部分,各部分的逻辑结构与主要内容如下：1、 对居民理财研究历史与现状的简要回顾与评价首先,研究中国古代居民理财思想（以司马迁为代表）并评价其积极作用与消极影响.其次,考察西方居民理财研究成果（如：私人财务报表、遗产管理等）,认为西方居民理财涉及范围广泛,注重实用性,但比较零碎,缺乏严密的逻辑框架结构体系,不能充分发挥理论解释、预测、评价功能.最后,综述现阶段我国居民理财研究状况,提出建立中国特色的居民理财学（私人财务学）,使居民理财研究成为一门系统化的财务学科.2、 研究居民理财主体地位的确立与居民理财学的建立首先,分析居民成为理财主体的条件.主要从个人财产权发展的历史*我国居民理财主体地位的确立,研究居民理财主体的概念及法律特征,论述居民理财主体在社会经济生活中的重要地位.其次,研究财务主体与市场主体的关系.再次,分析了建设中国特色的居民理财学现实依据.第四,探讨了建立中国居民理财学的理<,WP等于4>,论意义.最后,提出居民理财学研究的指导思想主要内容是*富民思想,进而论述了*富民思想对居民理财学的影响并指出研究居民理财学对*富民思想的实现具有促进作用.
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第三篇家庭理财论文范文模板：我国商业银行个人理财业务营销策略研究
20世纪70年代以来,随着金融管制的放松和金融自由化的不断深入,西方发达国家的金融业竞争愈演愈烈,大量非银行金融机构进入了银行传统的业务领域,银行与非银行金融机构的界限越来越模糊,产品交叉及渗透越来越多.银行迫于生存的压力重新审视业务构架,把业务竞争的重点由企业转移到个人,进一步提高了银行的资源配置水平,极大地拓展了银行个人理财业务的发展空间,个人理财业务的销售额和利润也因此迅速增长.20世纪90年代中后期,网上银行给商业银行个人理财业务带来新的发展模式,而且由于经济的快速发展,社会财富增加,进一步增加了居民对个人理财的需要,银行专业化的个人理财业务迅猛的发展了起来.目前,西方发达国家的个人理财业务发展已相对成熟,成为了银行的主要赢利性业务.
相比之下,我国商业银行的个人理财业务还处在起步阶段.虽然目前个人理财业务已经成为我国银行业的宠儿,但是相关的经营机制和体系还不健全,存在着很多缺陷和制约理财业务发展的因素,因此,如何不断完善和发展我国商业银行的个人理财业务已成为我国银行业面对的一项复杂而艰巨的课题.
目前,我国商业银行的个人理财业务营销“同质化”现象严重,理财业务发展“以产品为导向”,理财服务内容与跨国银行所提供的理财服务相距甚远,大多数商业银行没有形成理财业务品牌优势,本文针对我国商业银行个人理财业务营销中存在的这些问题,在借鉴国外商业银行个人理财业务的成功经验基础之上,从市场细分、产品策略、服务策略和品牌策略这四个层面对我国商业银行个人理财营销策略进行研究.本文运用金融创新理论、‘投资组合理论、生命周期理论、市场细分理论、差异化营销理论、关系营销理论、服务营销理论、品牌营销等经济理论,提出了完善我国商业银行个人理财业务营销策略的科学措施,具有一定的理论与实践意义.
本文全文包括导论和正文两部分内容.
导论部分包括本文的研究背景及意义,内容结构安排与研究方法,论文的主要创新点以及论文不足之处.
正文部分共分为七章.
第一章：国内外研究现状.介绍国外市场营销理论、现代商业银行营销理论、个人理财业务理论研究状况和国内商业银行个人理财业务发展及市场营销领域的研究状况.
第二章：我国商业银行个人理财业务营销现状与发展趋势分析.本章首先以市场调查问卷及其他辅助方法对我国商业银行个人理财业务营销现状进行了深入分析,以此总结出目前我国商业银行个人理财业务营销中存在的主要问题,同时,在借鉴国外银行个人理财业务营销的成功经验基础上,有针对性的提出了我国商业银行个人理财业务营销发展的总体趋势.
第三章：我国商业银行个人理财业务市场细分.本章以“客户价值理论”为基础,将客户的全部价值(由两部分组成,即当前价值与潜在价值)作为理财客户市场细分变量；同时通过神经网络的数据挖掘技术,运用RFM值定量分析客户当前价值,运用交叉销售能力定量分析客户潜在价值,继而基于这两方面客户价值对理财客户进行科学的分类.
第四章：我国商业银行个人理财产品营销策略分析.本章针对我国商业银行理财产品类别不够丰富,不能满足理财客户个性化需求的现状,以“金融产品创新理论”为基础,提出了从“商业银行运营模式”和“产品基本要素与条款”两方面的理财产品创新技术,以此实现我国理财产品不断的推陈出新；同时在对我国家庭金融资产组合的实证研究基础上,运用最优投资组合理论构建了“我国个人理财产品投资组合最优模型”,并在此模型的指导下举例说法,以光大银行理财产品组合方案为案例具体阐述了理财产品的方案营销策略.
第五章：我国商业银行个人理财业务服务营销策略分析.本章以提高理财客户满意度的视角,通过对我国商业银行个人理财业务客户满意度影响因素的市场调查,运用主成分分析方法找出影响我国个人理财业务客户满意度的主要因素,为我国商业银行个人理财业务服务质量的提升提供了理论依据.
第六章：我国商业银行个人理财业务品牌营销策略分析.本章从理财品牌建立的理论与实践案例两方面入手,通过“金融企业品牌资产模型”和招商银行“金葵花”理财品牌营销的案例,提出了我国商业银行个人理财业务品牌营销策略.
第七章：结论：完善我国商业银行个人理财业务营销的政策建议.作为本文的总结与重点回顾,主要是针对我国商业银行个人理财业务营销存在的主要问题,提出完善我国商业银行个人理财业务营销的政策建议.
论文的创新点主要有以下几个方面：
1.在对个人理财业务市场细分的研究中,以“客户价值理论”为基础,将客户的全部价值(由两部分组成即当前价值与潜在价值)作为市场细分变量；同时通过神经网络的数据挖掘技术,运用RFM值定量分析客户当前价值,运用交叉销售能力定量分析客户潜在价值,继而基于这两方面客户价值对客户进行科学的分类.从现有的国内文献资料看,本文在个人理财业务市场细分的研究中无论从使用的神经网络技术上,还是市场细分变量的选择上,都有所创新.
2.在我国商业银行个人理财产品组合方案营销策略的分析中,运用最优投资组合理论,构建了非线性规划的“理财产品最优投资组合模型”.模型最大的特点是约束条件较少,可操作性强,同时通过运用EXCEL的“规划求解”功能解决了大量数学运算问题,可以较好的满足我国商业银行个人理财产品组合方案营销的实际工作需求.
3.在商业银行个人理财业务服务策略的分析中,因为理财服务本身具有的无形性和难以量化的特点,运用定量化的方法研究理财业务服务满意度问题难度较大,本文尝试运用主成分分析的方法,对我国商业银行个人理财业务服务满意度影响因素进行了实证研究,提出了“我国商业银行个人理财业务服务满意度影响因素模型”,与以往的文献资料对此问题的研究以定性研究为主不同,具有一定的创新性.
第四篇家庭理财论文范例：中国个人所得税制度改革研究
我国现行个人所得税制在设立之初是符合当时经济社会发展形势的,经过近33年的运行,在组织收入、调节收入分配、调控经济方面发挥了重要职能.但这33年间,我国居民收入渠道和形式不断发生变化,收入差距也呈扩大趋势,这对个人所得税职能定位和课税模式不断提出新任务、新要求.我国6次修正了个人所得税法,3次修正了个人所得税实施条例,并陆续出台了一系列关于政策和征管的规范性文件.
但从目前情况看,尽管我们政府做了很多尝试和努力,与百姓的期待仍存在不小差距.其中最重要的原因是,我们在建立健全综合与分类相结合税制上尚未迈出实质性步伐.“逐步建立健全综合与分类相结合的个人所得税制度,完善个人所得税征管机制”,是第十二个五年发展规划再次提出的明确目标.然而,何为综合与分类相结合税制,如何逐步建立健全综合与分类相结合税制,等等,这一系列问题仍需要我们进行认真研究和探索.国内外不少专家学者从不同方面开展了大量有益探索,提出了很多具有实践意义的政策建议.本文在系统学习梳理研究各种理论研究成果的基础上,对不同历史时期和不同国家(地区)个人所得税制度进行了比较研究,藉此探索我国逐步建立健全综合与分类相结合税制之路.但因认识和时间上的局限性,只能抛砖引玉.
论文共十一章,第一章为绪论,正文部分共十章,每章最后一节为本章内容小结.
第二章分四节对个人所得税职能定位及其影响因素进行了分析和研究.第一节以西方经济学派发展脉络为主线,系统归纳了古典主义学派、庸俗经济学派、社会政策学派、新古典学派、凯恩斯主义学派、新古典综合派、新剑桥学派、货币主义学派、新制度学派、供给学派和新凯恩斯主义学派对个人所得税职能定位的认识.第二节分六个时间段归纳了主要国家不同时期个人所得税职能定位的变迁.第三节分析了财政收支状况、经济发展水平、收入分配差距、政治阶级利益、国际税收竞争、税制结构演进和征收管理水平等因素对个税职能定位的影响.
第三章分四节对我国个人所得税职能定位进行了研究.第一节从正反两方面分析了影响了我国个人所得税职能定位的九项因素.第二节在总结现行税制职能发挥情况的基础上,分析了我国税制面临的挑战和要求.第三节对我国个人所得税职能定位理论研究进行了比较和分析,提出了本文观点.
第四章分三节对我国个人所得税课税模式进行了探索.第一节比较分析了个人所得税历史上主要的税制改革指导思想、税制改革方案、课税模式及其在税收立法中的应用,探讨了影响税制改革的关键问题.第二节对综合与分类相结合的个人所得税制度特征进行了比较,分析了实行综合与分类相结合税制的原因,提出了我国税制改革路径选择以及需要处理好的几个关键性问题.
第五章分五节对我国个人所得税课税对象进行了研究.第一节比较归纳了来源说、净增值说和消费支出说关于个人所得税课税对象的观点.第二节分析了美国、英国、德国、瑞典、澳大利亚、日本、韩国、新加坡、我国台湾地区和我国香港等国家或地区个人所得税法规定的课税范围.第三节对各国税法中关于雇佣所得、经营所得、农林牧渔业所得、财产转让所得、租金和特许权使用费所得、利息股息红利所得、信托所得、受赠所得、养老金所得和非法所得的规定进行了比较和归纳.第四节从工资薪金所得、生产经营所得、劳务报酬所得、农林牧渔业所得、租金和特许权使用费所得、财产转让所得、利息股息红利所得、递延型养老保险所得和其他所得等方面,对我国课税对象进行了研究.
第六章分四节对我国综合与分类相结合税制关键设计问题进行了研究.第一节探讨了我国税制改革中综合所得项目与分类所得项目的划分以及与之相配套的税率结构协调问题.第二节比较归纳了主要国家纳税单位选择和演化,以及OECD国家纳税单元最新趋势,提出我国课税单元仍应坚持以个人为基本单位,但应逐步考虑家庭因素.第三节比较了主要国家成本费用扣除实践,归纳总结了各国成本费用扣除发展趋势,对我国费用扣除机制协调进行了研究.第四节对主要国家居民纳税人与非居民纳税人纳税义务判定标准进行了比较,指出了我国现行税收政策存在的不足,提出了完善我国纳税义务判定标准的具体建议.
从第七章开始,每章在比较分析OECD国家立法实践规律的基础上,对我国个人所得税制设计中比较关键的工薪所得、股息所得、财产转让所得、投资理财收益和生产经营所得税制安排进行了研究.
第七章分五节对我国工资薪金所得税制安排进行了研究.第一节分析了OECD国家法定税率、*所得税税前基本扣除额、和税率门槛变动规律,对法定税率与边际税率和平均税率关系进行了比较.第二节研究了OECD国家税前扣除项目和法定税率变动规律以及费用扣除和税率级距调整机制.第三节在分析美国股权激励税收政策的基础上,提出了完善我国股权激励税收政策的建议.第四节对我国现行涉外工薪所得税收政策进行了归纳,指出了存在的不足,并提出完善建议.第五节介绍了OECD国家征管制度,提出了完善我国纳税申报制度的建议.
第八章分三节对我国股息所得税制安排进行了研究.第一节系统梳理了英美法等国家所得税一体化进程,对各国关于公司向股东支付所得、资本回购和注销清算等方面的税收处理规律进行了总结.第二节对我国股息所得个人所得税政策进行了分析和比较,并提出完善建议.
第九章分三节对我国财产转让所得税制安排进行了研究.第一节从财产转让所得的实现和确认、财产转让所得范围和税率、损失弥补限制、递延纳税机制、财产交换股票、个人住所转让、通货膨胀处理机制等方面,对英美法等国家财产转让所得计税机制进行了比较和研究.第二节对我国财产转让所得个人所得税政策进行了分析和比较,并提出了完善建议.
第十章分四节对我国投资理财收益税制安排进行了研究.第一节分析了我国理财产品种类及其收益实现形式,指出了理财产品税收特征.第二节从纳税主体认定、信托收益所得税特征两个方面对英国、美国、加拿大和新西兰国家信托所得税制度进行了比较.第三节在梳理我国现行税收政策的基础上,指出了现行政策存在的不足,提出了完善建议.
第十一章对我国生产经营所得税制安排进行了研究.第一节从看穿原则适用范围、看穿征税结构、债务和税收成本及损失处理、合伙企业与投资人交易、合伙利益处置合伙企业清算等方面,对主要国家合伙企业所得税立法实践进行了比较研究.第二节从课税主体、看穿机制设计、应纳税所得额确定、应纳税所得额分配、投资者计税基础、企业清算、有限合伙税收处理、纳税地点和扣缴义务人等方面,对我国生产经营所得税制安排进行了研究.
第五篇家庭理财论文范文格式：中国商业银行汽车消费信贷发展研究
汽车消费信贷作为重要的个人贷款产品,在欧美等发达国家已是成熟的金融产品,为推动轿车家庭普及化发挥了至关重要作用,同时也为开办汽车消费信贷的金融机构带来了丰厚利润.中国正式开办汽车消费信贷业务的时间较短,并且受制于个人信用体系不健全等原因,曾于2003-2004年间发生大量不良贷款,导致以工农中建四大行为代表的大型银行对开展汽车消费信贷较为谨慎.而近年来随着中国居民收入的持续增长,对汽车及汽车消费信贷的需求增长迅速,与此同时,汽车金融公司的成立也对中国商业银行开展汽车消费信贷构成直接竞争关系.在此背景下,商业银行汽车消费信贷业务何去何从亟需从理论上予以讨论和研究.
汽车消费信贷看似是微观金融,实际与宏观经济发展密切相关.本文首先分析了与商业银行汽车消费信贷业务相关的经济管理基础理论,如马克思的消费理论、宏观经济学的消费函数理论、博弈论、信贷风险管理理论、家庭金融理论和经济成长阶段理论等,为后续研究奠定理论基础.随后分别回顾分析了欧美发达国家、新兴经济国家和中国汽车消费信贷发展历程,努力探求可供借鉴的汽车消费信贷发展经验.本文还从信贷需求和信贷供给两个角度对商业银行发展汽车消费信贷的有利和不利因素进行了深入分析,论证了中国商业银行发展汽车消费信贷既具有重要经济意义,也拥有广阔发展空间.汽车金融公司成立后,其与商业银行在拓展汽车消费信贷方面的优劣势比较也是本文研究的一个重点,总体看受中国金融监管政策、美国次贷危机教训等多种因素约束,汽车金融公司扩张性的业务创新将有所收敛,而商业银行只要坚定信心,积极改革创新,仍具有较强市场竞争力.信贷风险管理是商业银行开展汽车消费信贷最为关注的问题之一,本文通过对中国商业银行2003-2004年间汽车消费信贷的风险成因进行分析论证,认为其主要原因一是个人信用体系不健全,二是经营管理模式不尽合理、简单粗放.同时基于商业银行汽车消费信贷运行机制,对商业银行与各参与主体的业务关系进行了博弈分析,并提出构建合作共赢的良性运行机制和健全的个人信贷业务风险管理体系,为商业银行汽车消费信贷发展创造良好条件.为解决商业银行汽车消费信贷的持续发展问题,本文通过分析规模经济、范围经济以及汽车金融价值链理论等,结合当前民生银行、中信银行的业务实践,提出商业银行要充分发挥自身的结算、资金和金融产品众多优势,为汽车产业链中各参与主体提供综合化金融服务,既提高自身的竞争优势,也可获得综合经营收益.此外,本文还结合当前客户需求特点,除重点研究分析信用卡购车分期付款、二手车贷款等创新产品外,还对优化现有商业银行汽车消费信贷产品提出了具体建议.最后,本文重点围绕当前商业银行开展汽车消费信贷所面临的外部问题,对健全中国个人信用体系、完善汽车消费信贷法制环境和优化购车、用车环境等提出了有针对性的措施建议.
本文的主要创新点有：
1、从商业银行视角对汽车消费信贷业务进行较为系统的研究.本文主要从内外部环境、监管政策、市场竞争、风险控制、经营模式、产品创新、营销管理等多角度对商业银行汽车消费信贷业务进行系统研究分析,以全面推动商业银行汽车消费信贷业务发展.
2、运用实证方法证明家庭自用和操作合规的汽车消费信贷产品风险总体可控.本文通过实证分析某大型银行若干分行和山东济南地区各商业业银行汽车信贷的风险状况及成因,论证了汽车消费信贷不良贷款主要是由于客(货)运用途汽车贷款和商业银行管理粗放等造成的,真正家庭用途和操作合规的汽车消费贷款风险总体可控.
3、运用借鉴对比方法,论证从中短期来看商业银行仍拥有较大的市场竞争力.本文对商业银行和汽车金融公司从事汽车消费信贷进行了全面对比分析,并结合当前监管要求和业务发展实际,论证商业银行从事汽车消费信贷仍有较大的市场空间和市场竞争力.商业银行应抓住当前机遇,积极创新拓展汽车消费信贷市场,获取高额经营收益.
4、运用博弈论,以商业银行为中心,与借款人、汽车经销商以及保险公司(或担保公司)等相关利益主体联合构建较完善的汽车消费信贷操作模式,以实现长期互利共赢.
主要论述了家庭理财论文范文相关参考文献文献.
家庭理财引用文献:
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